Khi thời gian đóng thuế đến gần, bạn có thể tự hỏi liệu phí bảo hiểm y tế của mình có được khấu trừ thuế hay không. Câu trả lời? Có thể, tùy thuộc vào các yếu tố khác nhau, bao gồm cách bạn nhận được bảo hiểm của mình, bạn có tự kinh doanh hay không và số tiền bạn chi cho chi phí y tế, bao gồm cả phí bảo hiểm y tế của bạn.
Hình ảnh simpson33 / GettyBảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ
Hầu hết những người Mỹ không cao tuổi đều nhận được bảo hiểm y tế của họ từ chủ lao động. Người sử dụng lao động trả một phần phí bảo hiểm (trong hầu hết các trường hợp, phần lớn là phí bảo hiểm) và người lao động trả phần còn lại. Và trong hầu hết các trường hợp, phí bảo hiểm mà mọi người phải trả cho bảo hiểm do chủ lao động tài trợ của họ được khấu trừ trước thuế theo bảng lương.
Vì không được phép "chiết khấu hai lần", bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế trên tờ khai thuế nếu chúng đã được thanh toán bằng tiền trước thuế trong cả năm (tức là, được khấu trừ vào phiếu lương của bạn trước khi tính khấu trừ thuế) . Vì hầu hết những người Mỹ chưa nghỉ hưu đang trả phí bảo hiểm y tế của họ bằng đô la trước thuế trong suốt cả năm, họ cũng không được khấu trừ thuế cho những khoản phí bảo hiểm đó khi họ khai thuế.
Nhưng đối với những người tự mua bảo hiểm y tế thì phức tạp hơn một chút.
Tự kinh doanh
Nếu bạn tự kinh doanh, phí bảo hiểm y tế bạn phải trả để trang trải cho bản thân và người phụ thuộc của bạn có thể được khấu trừ thuế, miễn là bạn có bảo hiểm y tế của riêng mình và không đủ điều kiện tham gia vào một chương trình sức khỏe được trợ cấp bởi chủ lao động của vợ / chồng bạn (hoặc chủ lao động của chính bạn, nếu bạn có một công việc ngoài công việc tự kinh doanh của mình).
Điều này đúng bất kể bạn nhận được bảo hiểm của mình thông qua sàn giao dịch ở tiểu bang của bạn hay trên thị trường cá nhân bên ngoài sàn giao dịch. Trợ cấp đặc biệt (tín dụng thuế cao cấp) có sẵn trong sàn giao dịch, nhưng không phải bên ngoài sàn giao dịch. Dù bằng cách nào, các cá nhân tự kinh doanh chỉ có thể khấu trừ số tiền họ thực trả vào phí bảo hiểm. Không được phép "chiết khấu hai lần", vì vậy nếu bạn nhận được khoản trợ cấp đặc biệt (tức là khoản tín dụng thuế cao cấp) trong sàn giao dịch để trang trải một phần phí bảo hiểm của mình, bạn chỉ có thể khấu trừ khoản phí bảo hiểm sau trợ cấp trên tờ khai thuế của mình.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng số tiền trợ cấp phí bảo hiểm bạn nhận được có liên quan đến tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn (một cách tính cụ thể cho ACA, khác với tổng thu nhập đã điều chỉnh thông thường), nhưng phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm y tế với tư cách là một người tự kinh doanh người là một yếu tố trong việc xác định tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh của bạn. Điều này kết thúc là một vấn đề xoay quanh: Trợ cấp phí bảo hiểm của bạn phụ thuộc vào thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nhưng thu nhập được điều chỉnh của bạn phụ thuộc vào trợ cấp phí bảo hiểm của bạn. Nhưng IRS đã giải quyết vấn đề này và cố vấn thuế hoặc phần mềm thuế của bạn có thể giúp bạn giải quyết vấn đề này.
Ngay cả khi bạn tự kinh doanh, nếu bạn, vợ / chồng của bạn hoặc người phụ thuộc của bạn được bảo hiểm bởi chương trình bảo hiểm sức khỏe nhóm của người sử dụng lao động (hoặc của riêng bạn, từ một công việc riêng biệt, hoặc chương trình của vợ / chồng hoặc cha mẹ của bạn), phí bảo hiểm bạn phải trả cho khoản bảo hiểm đó có lẽ không phải là thứ bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế của mình. Đó là bởi vì rất có thể họ đã được thanh toán bằng đô la trước thuế vì bảo hiểm sức khỏe do người sử dụng lao động tài trợ được khấu trừ thuế cho cả người sử dụng lao động và người lao động. Và IRS giải thích rõ trong Ấn bản 535 rằng ngay cả khi bạn mua bảo hiểm y tế của riêng mình và tự kinh doanh, bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm nếu bạnđủ điều kiệnđể có bảo hiểm được trợ cấp bởi chủ lao động, bao gồm của riêng bạn hoặc vợ / chồng của bạn (ngay cả khi bạn đã từ chối bảo hiểm đó và thay vào đó mua gói của riêng mình).
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
Nếu bạn có chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ tiêu chuẩn HSA, bạn có thể đóng góp vào một tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA). HSA của bạn có thể được thiết lập thông qua chủ lao động của bạn, hoặc có thể là thứ do bạn tự thiết lập, vì bạn có thể có HDHP do chủ lao động cung cấp hoặc được mua trên thị trường cá nhân.
Khoản đóng góp mà bạn thực hiện cho HSA của mình được khấu trừ 100 phần trăm thuế lên đến giới hạn (vào năm 2020) là $ 3,550 nếu HDHP của bạn chỉ bao trả cho chính bạn, hoặc $ 7,100 nếu nó cũng bao trả cho ít nhất một thành viên khác trong gia đình. Đối với năm 2021, HSA giới hạn đóng góp sẽ cao hơn một chút, lần lượt là $ 3,600 và $ 7,200. cao hơn vào năm 2021).
Các khoản đóng góp cho HSA của bạn có thể được thực hiện bởi bạn hoặc bởi chủ lao động của bạn, nhưng chỉ phần bạn tự đóng góp mới được khấu trừ thuế. Nếu bạn tài trợ cho HSA của mình thông qua khấu trừ tiền lương, các khoản đóng góp sẽ được thực hiện trên cơ sở trước thuế và điều đó sẽ được phản ánh trong W-2 bạn nhận được (tức là, bạn sẽ không phải khấu trừ chúng trên tờ khai thuế của mình, như họ sẽ được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn, tương tự như cách mà phí bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ hầu như luôn được trả bằng tiền trước thuế). Nhưng nếu bạn tài trợ cho HSA của riêng mình, bạn sẽ theo dõi các khoản đóng góp bạn thực hiện trong năm và khấu trừ tổng số trên tờ khai thuế của bạn (quản trị viên HSA của bạn cũng sẽ theo dõi số tiền và sẽ báo cáo cho bạn và IRS bằng cách sử dụng Mẫu 5498-SA).
Phí bảo hiểm mà bạn trả cho HDHP của mình cũng có thể được khấu trừ, giống như bất kỳ khoản phí bảo hiểm sức khỏe nào khác, nếu bạn tự kinh doanh. Hoặc, như được mô tả trong phần tiếp theo, là một phần của tổng chi phí y tế nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ và chi phí y tế của bạn đủ cao để đủ điều kiện được khấu trừ. Nếu bạn nhận được HDHP thông qua chủ lao động của mình, phí bảo hiểm rất có thể đã được trả trên cơ sở trước thuế. Trong trường hợp đó, cũng giống như bất kỳ loại bảo hiểm y tế nào khác, bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm trên tờ khai thuế của mình, vì số tiền bạn sử dụng để trả cho chúng ngay từ đầu đã không bị đánh thuế. Vì vậy, nếu bạn đã đăng ký vào HDHP thông qua chủ lao động của bạn và bạn đang đóng góp cho HSA của mình thông qua khấu trừ tiền lương (đó là cách điều này hoạt động đối với hầu hết mọi người), bạn có thể sẽ không bị khấu trừ cho một trong hai trên tờ khai thuế của mình, vì phí bảo hiểm và đóng góp có thể được trừ vào tiền lương của bạn trên cơ sở trước thuế.
Phí bảo hiểm như một phần của chi phí y tế tổng thể
Ngay cả khi bạn không tự kinh doanh, Sở Thuế vụ (IRS) cho phép bạn tính phí bảo hiểm y tế và nha khoa (và với một số hạn chế, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn) như một phần của 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn ( AGI) phải được chi cho việc chăm sóc sức khỏe trước khi có thể khấu trừ bất kỳ chi phí y tế tự trả nào.
Ngưỡng khấu trừ cho chi phí y tế dự kiến sẽ tăng lên 10% vào năm 2021 và ngưỡng này đã thay đổi vài lần trong những năm gần đây. Trước năm 2013, chi phí y tế được khấu trừ nếu vượt quá 7,5% AGI. Nhưng ACA đã tăng nó lên 10% bắt đầu từ năm 2013, mặc dù nó vẫn ở mức 7,5% cho những người từ 65 tuổi trở lên, cho đến cuối năm 2016. Tuy nhiên, dự luật thuế GOP (Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm) đã được ban hành vào tháng 12. Năm 2017 đặt lại ngưỡng thành 7,5% cho tất cả những người khai thuế, cho năm 2017 và 2018. Và sau đó, Đạo luật phân bổ hợp nhất thêm, được ban hành vào cuối năm 2019, đã giữ nguyên ngưỡng 7,5% cho năm 2019 và 2020.
Một danh sách dài các chi phí liên quan đến sức khỏe có thể được bao gồm trong tổng chi phí y tế của bạn, bao gồm thuốc theo toa và các thủ tục phẫu thuật tùy chọn, chẳng hạn như phẫu thuật mắt bằng laser để điều chỉnh thị lực. IRS có một danh sách trên trang web của mình. Theo dõi các chi phí tự trả mà bạn phải chịu trong năm — bao gồm cả phí bảo hiểm y tế nếu bạn đang mua gói bảo hiểm của riêng mình nhưng không tự kinh doanh (và do đó không thể sử dụng khấu trừ bảo hiểm y tế tư doanh). Nếu tổng chi phí của bạn vượt quá 7,5% AGI của bạn (10% bắt đầu từ năm 2021), bạn sẽ có thể khấu trừ các chi phí trên ngưỡng đó, giả sử bạn chọn tối thiểu hóa các khoản khấu trừ của mình — nhiều hơn thế nữa trong giây lát.
Vì vậy, ví dụ: nếu AGI của bạn là 50.000 đô la vào năm 2020 và bạn chi 8.000 đô la cho chi phí y tế, bao gồm phí bảo hiểm y tế mà bạn tự trả và không đủ điều kiện để khấu trừ, bạn có thể khấu trừ chi phí y tế trị giá 4.250 đô la của mình khai thuế (7,5% của 50.000 đô la là 3.750 đô la, vì vậy bạn có thể khấu trừ số tiền vượt quá 3.750 đô la trong trường hợp này, tính ra là 4.250 đô la).
Nhưng để khấu trừ chi phí y tế, bạn phải chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình. Điều này trái ngược với hai trường hợp được mô tả ở trên — khấu trừ phí bảo hiểm y tế tư nhân và khấu trừ Tài khoản Tiết kiệm Y tế — cả hai đều có thể được sử dụng bất kể bạn có chia nhỏ các khoản khấu trừ hay không.
Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn, làm cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn trở thành lựa chọn tốt hơn cho hầu hết những người khai thuế. Để được lợi từ việc ghi thành từng khoản khấu trừ, bạn sẽ cần nhiều khoản chi phí có thể được chia thành từng khoản. Tùy thuộc vào chi phí y tế của bạn và các chi phí có thể chia thành từng khoản khác, bạn có thể xuất trình trước theo cách này. Và bạn chắc chắn nên theo dõi chi phí y tế của mình trong suốt cả năm để có thể sắp xếp tất cả vào thời điểm tính thuế. Nhưng hãy nhớ rằng với số tiền khấu trừ tiêu chuẩn mới, bây giờ ít có khả năng bạn sẽ chia thành các khoản khấu trừ của mình, bao gồm cả chi phí y tế.
Đây chỉ là một cái nhìn tổng quan về cách IRS xử lý phí bảo hiểm y tế. Nếu bạn có thắc mắc về tình huống cụ thể của mình, nhưng hãy nói chuyện với cố vấn thuế.
..............................................
Ảnh © pea8481 / istockphoto.com
