Những người trên 65 tuổi và những người bị khuyết tật nhất định dựa vào Medicare cho các nhu cầu chăm sóc sức khỏe của họ. Hầu hết trong số họ trả tiền cho đặc quyền bằng thuế. Đọc để hiểu những loại thuế nào được sử dụng để tài trợ cho Medicare, ai trả tiền cho chúng và cách thức chúng hoạt động. Quan trọng hơn, Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hoa Kỳ sẽ thay đổi số tiền bạn phải trả từ tiền túi trong thuế Medicare như thế nào?
istockphotoCách thức hoạt động của quỹ Medicare
Medicare được chia thành bốn phần: bảo hiểm bệnh viện Phần A, bảo hiểm y tế Phần B, bảo hiểm Medicare Advantage Phần C, và bảo hiểm thuốc theo toa Phần D.
Các khoản thuế trả cho chính phủ liên bang được đưa vào Quỹ Tín thác Medicare, chỉ được sử dụng để tài trợ cho bảo hiểm Phần A. Điều này không chỉ bao gồm chăm sóc bệnh nhân nội trú tại bệnh viện của bạn mà còn các dịch vụ khác như chăm sóc tế bào, chăm sóc tại cơ sở điều dưỡng lành nghề và chăm sóc sức khỏe tại nhà.
Phí bảo hiểm hàng tháng cũng có thể được sử dụng để tài trợ cho Medicare Phần A, nhưng nói chung, ít người trả chúng. Điều này là do phí bảo hiểm được miễn phí cho bất kỳ ai đã làm việc từ 40 quý trở lên trong công việc đủ tiêu chuẩn của Medicare, có nghĩa là họ đã trả phần thuế công bằng của mình. Những người đã làm việc dưới 40 quý sẽ trả phí bảo hiểm hàng tháng được thêm vào Quỹ Tín thác Medicare.
Đối với năm 2017, những người làm việc từ 30 đến 39 quý trong công việc chịu thuế Medicare sẽ trả 227 đô la mỗi tháng cho phí bảo hiểm Phần A, trong khi những người làm việc dưới 30 quý sẽ trả 413 đô la.
Medicare Phần B đến D được tài trợ chủ yếu thông qua phí bảo hiểm hàng tháng của bạn. Không giống như Phần A, mọi người đều trả phí bảo hiểm hàng tháng cho các dịch vụ này. Tuy nhiên, một số bạn sẽ trả nhiều hơn một chút dựa trên mức thu nhập của bạn.
Số tiền Điều chỉnh Hàng tháng Liên quan đến Thu nhập (IRMAA)
Số tiền Điều chỉnh Hàng tháng Liên quan đến Thu nhập (IRMAA) không phải là thuế, nhưng nó là một khoản phí bổ sung mà bạn sẽ trả cho Phần B và / hoặc D nếu thu nhập của bạn trên một mức nhất định. Các khoản tiền được chuyển trực tiếp đến Medicare, không phải cho công ty bảo hiểm tư nhân tài trợ cho chương trình Medicare của bạn, và sẽ dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc MAGI của bạn.
Tổng thu nhập của bạn dựa trên tiền lương của bạn (bao gồm tiền boa), thu nhập từ kinh doanh / đầu tư, tiền lãi kiếm được, trợ cấp thất nghiệp và tiền cấp dưỡng. Nó được "điều chỉnh" dựa trên bất kỳ khoản khấu trừ nào được IRS chấp thuận sau đó bạn có thể thực hiện, ví dụ: các khoản chi phí từ các khoản đóng góp của IRA đến lãi vay của sinh viên. Giá trị được "sửa đổi" bằng cách thêm bất kỳ khoản thu nhập lãi suất được miễn thuế nào mà bạn có. Sau đó, chính phủ liên bang sử dụng MAGI để xác định số tiền bạn sẽ trả cho các loại thuế và liệu bạn có đủ điều kiện nhận Medicaid, các khoản tín dụng thuế hoặc các khoản trợ cấp khác do liên bang tài trợ hay không.
Đối với các mục đích của Medicare, MAGI được sử dụng để xác định xem bạn có thanh toán IRMAA hay không. Những người nộp 85.000 đô la trở xuống trên tờ khai thuế của họ, hoặc các cặp vợ chồng khai thuế cùng nhau với số tiền 170.000 đô la trở xuống, sẽ không trả IRMAA. Nếu bạn kiếm được trên các mức này, bạn sẽ bị tính thêm phí.
Đối với năm 2017, IRMAA của Medicare Phần B là $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30 và $ 294,60 mỗi tháng khi bạn chuyển sang các khung thu nhập cao hơn. Đối với Medicare Phần D, IRMAA là $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20 và $ 76,20 mỗi tháng.
Các khung thu nhập đủ điều kiện IRMAA bắt đầu từ $ 85.001- $ 107.000 cho những người khai thác đơn lẻ và $ 170.001 đến $ 214.000 cho những người khai thác chung. Họ đầu ra ở mức 214.000 đô la và 428.000 đô la tương ứng cho các trình tập tin đơn và chung.
Đối với hồ sơ, Phần B IRMAA được khởi xướng bởi luật của Quốc hội vào năm 2007 và Phần D IRMAA vào năm 2011 như một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, hay còn gọi là Obamacare.
Thuế Medicare
Thuế Medicare có nguồn gốc từ năm 1966 và được áp dụng cho thu nhập kiếm được của bạn, trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ nào cho phí bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân tài trợ hoặc cho các khoản khấu trừ trước thuế khác. Nó không áp dụng cho lãi vốn và thu nhập đầu tư khác. Số tiền thu được từ khoản thuế này được chuyển thẳng vào Quỹ Tín thác Medicare.
Bạn phải trả bao nhiêu tiền thuế tùy thuộc vào tình trạng việc làm của bạn. Những người đang làm việc sẽ trả một nửa số thuế Medicare bắt buộc, và số tiền này sẽ được khấu trừ trực tiếp vào phiếu lương của bạn. Điều này là do người sử dụng lao động của bạn trả tiền chênh lệch.
Những người tự kinh doanh phải trả toàn bộ số tiền Thuế Medicare, cả đóng góp của nhân viên và chủ lao động. Người lao động tự do dự kiến sẽ nộp thuế hàng quý cho chính phủ, nếu không sẽ phải đối mặt với các hình phạt trễ hạn.
Năm 1966, Thuế Medicare bắt đầu ở mức khiêm tốn là 0,7 phần trăm. Ngày nay, thuế trả lương được tăng lên 2,9 phần trăm.
Nếu bạn được tuyển dụng, bạn sẽ chỉ trả 1,45 phần trăm và chủ nhân của bạn trả một khoản đóng góp tương xứng 1,45 phần trăm. Nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải chịu trách nhiệm cho toàn bộ tỷ lệ 2,9 phần trăm.
Thuế Medicare Bổ sung
Nếu bạn kiếm được nhiều hơn, bạn sẽ phải trả nhiều hơn.
Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã bổ sung Thuế Medicare Bổ sung lần đầu tiên được áp dụng vào tháng 1 năm 2013. Nó ảnh hưởng đến những người kiếm được trên các mức MAGI sau đây.
- Độc thân hoặc chủ hộ - 200.000 đô la
- Nộp hồ sơ kết hôn chung - 250.000 đô la
- Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng - $ 125,000
- Người góa bụa đủ tiêu chuẩn (er) có con phụ thuộc - 200.000 đô la
Bất kỳ thu nhập nào trên những số tiền này sẽ bị tính thêm 0,9 phần trăm thuế Medicare. Không giống như Thuế Medicare truyền thống, thuế này được trả hoàn toàn bởi nhân viên. Người sử dụng lao động không có đóng góp nào.
Ví dụ, một người làm việc duy nhất kiếm được 250.000 đô la mỗi năm sẽ trả 1,45 phần trăm thuế Medicare cho 200.000 đô la đầu tiên nhưng thuế 2,35 phần trăm (1,45 phần trăm + 0,9 phần trăm) trên 50.000 đô la còn lại. Người sử dụng lao động sẽ tiếp tục trả 1,45 phần trăm cho toàn bộ thu nhập.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn sẽ phải trả mức thuế Medicare tiêu chuẩn 2,9 phần trăm cho bất kỳ thu nhập nào dưới ngưỡng và Thuế Medicare Bổ sung là 3,8 phần trăm (2,9 phần trăm + 0,9 phần trăm) cho bất kỳ thu nhập nào vượt ngưỡng.
Thuế thu nhập đầu tư ròng
Một loại thuế khác được bổ sung bởi Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng là Thuế Thu nhập Đầu tư ròng (NIIT), còn được gọi là Thuế đóng góp Medicare Thu nhập Không thực hiện. Nó áp dụng cho những người kiếm được trên các mức MAGI sau và những người có thu nhập đầu tư:
- Độc thân hoặc chủ hộ - 200.000 đô la
- Nộp hồ sơ kết hôn chung - 250.000 đô la
- Nộp hồ sơ riêng đã kết hôn - $ 125,000
- Người góa bụa đủ tiêu chuẩn (er) có con phụ thuộc - 250.000 USD
Về cơ bản, đó là thuế Medicare 3,8 phần trăm áp dụng cho thu nhập đầu tư ròng của bạn. Điều này có thể bao gồm một số niên kim, lãi vốn, cổ tức, thu nhập cho thuê và tiền bản quyền. NIIT đặc biệt không áp dụng đối với tiền lương, thu nhập tự doanh, tiền cấp dưỡng, lương hưu, phân phối tài khoản hưu trí, trợ cấp An sinh xã hội, lãi suất được miễn thuế hoặc trợ cấp thất nghiệp.
Thuế Medicare Bổ sung khác với NIIT vì nó không áp dụng cho thu nhập đầu tư ròng. Tuy nhiên, IRS tuyên bố rằng bạn có thể phải đối mặt với cả hai loại thuế.
Bạn sẽ bị đánh thuế NIIT dựa trên số tiền thu nhập đầu tư ròng thấp hơn hoặc số tiền bạn vượt quá ngưỡng MAGI.
Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hoa Kỳ sẽ thay đổi việc đánh thuế Medicare như thế nào
Các phiên bản trước của Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hoa Kỳ (AHCA), sau này được gọi là Đạo luật Hòa giải Chăm sóc Tốt hơn (BCRA), nhằm giảm thuế Medicare bằng cách loại bỏ Thuế Medicare Bổ sung và Thuế Thu nhập Đầu tư ròng. Điều này làm dấy lên cuộc tranh luận đáng kể về việc giảm thuế cho những người giàu có.
Ủy ban hỗn hợp về thuế tuyên bố rằng việc bãi bỏ Thuế Medicare bổ sung sẽ làm giảm doanh thu liên bang xuống 117 tỷ đô la vào năm 2026. Với ít đô la hơn vào Quỹ Tín thác Medicare, Medicare sẽ cạn kiệt nguồn tài trợ của mình vào năm 2025, sớm hơn ba năm so với dự kiến. Điều này trái ngược trực tiếp với Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, Đạo luật này thực sự đã kéo dài khả năng thanh toán của Medicare thêm 11 năm.
Các báo cáo tài chính cũng cho thấy rằng đa số người Mỹ khó có thể hưởng lợi từ đợt đại tu thuế này. Trên thực tế, các triệu phú sẽ nhận được 79 phần trăm của tất cả các khoản cắt giảm thuế. Đến năm 2025, các triệu phú sẽ được hưởng lợi với mức tiết kiệm trung bình 50.000 đô la mỗi năm, nhiều triệu phú lên đến 250.000 đô la mỗi năm và 400 người hàng đầu kiếm được nhiều nhất là 7 triệu đô la mỗi năm.
Những người có thu nhập dưới 200.000 đô la hoặc các cặp vợ chồng kết hôn dưới 250.000 đô la sẽ không thấy thay đổi trong việc đánh thuế của họ.
Trên thực tế, không chỉ những công dân có thu nhập thấp và trung bình sẽ tiếp tục bị đánh thuế ở mức tương tự, mà nhiều triệu phú sẽ thực sự trả mức thuế thấp hơn so với những người Mỹ có thu nhập thấp hơn họ. Điều này là do những người giàu có kiếm được một tỷ lệ lớn từ đô la của họ thông qua thu nhập không chịu thuế. Vì phần thu nhập đó sẽ không bị NIIT đánh thuế nữa, nên họ có khả năng gặt hái những phần thưởng lớn.
Như đã trình bày ban đầu, Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hoa Kỳ / Đạo luật Hòa giải Chăm sóc Tốt hơn sẽ đánh thuế người Mỹ một cách bất công trong khi giảm tài trợ cho Medicare, một chương trình chăm sóc sức khỏe cần thiết cho những công dân già nhất và ốm yếu nhất của chúng ta. Vào ngày 13 tháng 7 năm 2017, trước sự phản đối kịch liệt của công chúng, GOP đã phát hành một phiên bản mới của Đạo luật hòa giải chăm sóc tốt hơn hoãn lại việc loại bỏ các loại thuế này. Cuối cùng, luật đã không được thông qua.
Một lời từ rất tốt
Tài trợ cho một chương trình chăm sóc sức khỏe của liên bang phải có giá — lý tưởng là chương trình công bằng cho tất cả các thành phần của nó. Thuế Medicare có hiệu lực từ năm 1966 với các khoản thuế bổ sung được bổ sung qua các năm. Mục đích là tăng cường tài trợ cho Medicare và cho phép người Mỹ đóng góp tùy theo khả năng của họ.
-and-hiv.jpg)
