Tài khoản Tiết kiệm Y tế và Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt giúp bạn giảm thuế thu nhập trong khi tiết kiệm tiền để sử dụng cho các chi phí y tế. Tuy nhiên, những điểm tương đồng chỉ dừng lại ở đó. Bạn nên biết gì về sự khác biệt giữa HSA và FSA để bạn có thể chọn tùy chọn phù hợp nhất với mình? Ưu điểm và nhược điểm của các phương án này là gì?
Hình ảnh PraewBlackWhile / Getty
Sự khác biệt giữa HSA và FSA
Có nhiều điểm khác biệt giữa HSA và FSA, và nếu không xem xét kỹ những điều này, bạn có thể cảm thấy bối rối. Hãy xem xét một số khác biệt quan trọng nhất.
HSA & FSA khác nhau về ai sở hữu tài khoản
Khi bạn bắt đầu Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA), bạn không thực sự sở hữu tài khoản; chủ nhân của bạn làm. Bạn không thể mang nó theo bên mình. Trong một số trường hợp, bạn thậm chí còn mất số tiền trong đó — số tiền bạn đóng góp từ tiền lương — cho chủ nhân của bạn. Điều này có thể xảy ra cho dù bạn rời bỏ công việc của mình một cách tự nguyện hay bị cho đi.
Khi bạn mở Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA), bạn sở hữu tài khoản và tất cả số tiền trong đó. Bạn mang theo nó khi chuyển nhà, thay đổi công việc và ngay cả khi bạn bị mất bảo hiểm y tế.
Chi tiêu so với Tiết kiệm
Linh hoạtChi tiêuCác tài khoản được cấu trúc để khuyến khích bạntiêuhầu hết hoặc tất cả số tiền trong đó. Sức khỏeTiết kiệmMặt khác, các tài khoản được cấu trúc để khuyến khích bạntiết kiệm.
Bạn không thể đầu tư số tiền dành riêng vào FSA và đó không phải là tài khoản chịu lãi. Thậm chí tệ hơn, bạn bị mất các khoản tiền chưa tiêu cho chủ của bạn vào cuối năm; nó sử dụng nó hoặc mất nó. Nhà tuyển dụng được phép chuyển tới $ 500 trong số tiền chưa sử dụng của bạn vào FSA của bạn cho năm tới, nhưng họ không bắt buộc phải làm như vậy. Bất kỳ khoản nào hơn 500 đô la còn lại chưa tiêu trong tài khoản của bạn vào cuối năm sẽ biến mất vào kho bạc của nhà tuyển dụng của bạn (thay vào đó, thay vì cho phép bạn chuyển hơn 500 đô la, chủ nhân của bạn có thể cho bạn thêm hai tháng rưỡi sau khi kết thúc năm để sử dụng hết số tiền trong FSA của bạn; bất kỳ khoản tiền nào còn lại vào cuối thời gian đó sẽ bị tịch thu).
Mặt khác, bạn có thể đi bao nhiêu năm tùy thích mà không tốn một xu nào trong HSA của mình và, không giống như FSA, số tiền sẽ vẫn ở đó. Chủ nhân của bạn không thể chạm vào nó. Không có thời hạn cuối năm để sử dụng nó hoặc mất nó.
Thay vì chỉ ngồi trong tài khoản của bạn mà không làm gì cả, bạn có thể đầu tư tiền vào HSA của mình, hoặc bạn có thể để nó phát triển từ từ trong một tài khoản chịu lãi suất được liên bang bảo hiểm. Lãi và thu nhập được hoãn thuế. Bạn không phải trả thuế đối với thu nhập hoặc khoản đóng góp khi bạn rút chúng nếu bạn sử dụng chúng cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Yêu cầu về tính đủ điều kiện khác nhau giữa FSA và HSA
Để tham gia FSA, bạn phải có một công việc với nhà tuyển dụng cung cấp FSA. Người sử dụng lao động quyết định các quy tắc về tính đủ điều kiện. Tài khoản được liên kết với công việc của bạn.
Để tham gia HSA, bạn phải có Chương trình Sức khỏe Khấu trừ Cao hoặc HDHP đủ điều kiện. Nếu bạn đang sử dụng Medicare, bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho HSA. Nếu bạn có chính sách bảo hiểm y tế truyền thống hơn, ngoài HDHP hoặc thay vì HDHP, bạn sẽ không đủ điều kiện. Nếu ai đó có thể tuyên bố bạn là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của họ, thì bạn không đủ điều kiện, ngay cả khi họ không thực sự yêu cầu bạn.
Nếu bạn có FSA, bạn không đủ điều kiện để bắt đầu HSA trừ khi FSA của bạn là một mục đích hạn chế hoặc FSA sau khấu trừ.
- FSA có mục đích hạn chế chỉ có thể được sử dụng để thanh toán cho những thứ như chăm sóc răng miệng và thị lực.
- Các FSA sau khấu trừ không thể hoàn trả bất kỳ chi phí nào cho đến khi thành viên đã thanh toán ít nhất bằng mức khấu trừ tối thiểu được yêu cầu cho một chương trình đủ điều kiện HSA (vào năm 2020, khoản khấu trừ tối thiểu cho một chương trình sức khỏe đủ tiêu chuẩn HSA là $ 1,400 cho một cá nhân và $ 2,800 cho một gia đình).
Nếu bạn có FSA và bạn muốn bắt đầu HSA, bạn có hai lựa chọn: kiểm tra với chủ lao động của bạn để xem FSA của bạn là FSA mục đích hạn chế hay FSA sau khấu trừ, hoặc đợi cho đến năm sau và loại bỏ của FSA.
HSA được thiết kế để giúp bạn đối phó với các khoản khấu trừ cao liên quan đến các chương trình bảo hiểm sức khỏe HDHP. Mặc dù thời điểm bắt đầu HSA của bạn có thể liên quan đến công việc của bạn, nhưng tài khoản không được liên kết với công việc của bạn; nó được liên kết với bảo hiểm sức khỏe HDHP của bạn. Trên thực tế, bạn thậm chí không cần phải có công việc để mở và đóng góp cho HSA — bạn chỉ cần có bảo hiểm HDHP tại chỗ.
Điều gì sẽ xảy ra với tài khoản của bạn khi bạn mất việc làm khác
Nếu bạn mất việc, bạn thường mất FSA và tiền trong đó. Bạn thậm chí không thể sử dụng tiền FSA của mình để thanh toán phí bảo hiểm sức khỏe COBRA của mình.
Ngược lại, khi bạn mất việc, bạn vẫn giữ HSA của mình và tất cả số tiền trong đó. Nếu bạn mất bảo hiểm sức khỏe HDHP cùng với công việc của mình, bạn sẽ không được phép đóng góp thêm bất kỳ quỹ nào cho HSA của mình cho đến khi bạn nhận được một chương trình sức khỏe HDHP khác (từ một chủ lao động khác hoặc mua trên thị trường cá nhân). Tuy nhiên, bạn vẫn có thểrút luiquỹ để chi tiêu cho các chi phí y tế đủ điều kiện, ngay cả khi bạn không còn HDHP. Trên thực tế, bạn thậm chí có thể sử dụng quỹ HSA của mình để trả phí bảo hiểm sức khỏe COBRA của bạn hoặc để trả phí bảo hiểm sức khỏe nếu bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp của chính phủ.
Ai có thể đóng góp cho FSA so với HSA
Với FSA, chỉ bạn hoặc chủ lao động của bạn mới có thể đóng góp và nhiều nhà tuyển dụng chọn không làm như vậy. Các khoản đóng góp của FSA thường được thực hiện bằng các khoản khấu trừ tiền lương trước thuế, và bạn phải cam kết nhận một số tiền cụ thể từ mỗi phiếu lương cho cả năm. Sau khi đã thực hiện cam kết tài chính, bạn không được phép thay đổi cam kết này cho đến kỳ đăng ký mở tiếp theo.
Với HSA, bạn không bị bó buộc trong cả năm đóng góp. Bạn có thể thay đổi số tiền đóng góp của mình nếu bạn muốn. Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp cho HSA của bạn: chủ nhân của bạn, bạn, cha mẹ bạn, vợ / chồng cũ của bạn, bất kỳ ai. Tuy nhiên, đóng góp từ tất cả các nguồn cộng lại không được vượt quá giới hạn tối đa hàng năm do IRS đặt ra.
Bạn có thể đóng góp nhiều hơn cho HSA hơn là FSA
Các quy tắc IRS giới hạn số tiền miễn thuế mà bạn có thể kiếm được trong cả HSA và FSA. Đối với FSA, bạn được phép đóng góp tối đa 2.700 đô la vào năm 2019 và lên đến 2.750 đô la vào năm 2020. Tuy nhiên, chủ lao động của bạn có thể đặt ra các giới hạn chặt chẽ hơn đối với các khoản đóng góp cho FSA của bạn nếu họ chọn.
Số tiền bạn có thể đóng góp cho HSA do IRS quy định — chủ lao động của bạn không thể đưa ra các hạn chế bổ sung đối với nó. Giới hạn đóng góp tối đa thay đổi mỗi năm và tùy thuộc vào việc bạn có bảo hiểm HDHP cho gia đình hay bảo hiểm HDHP một người duy nhất.
Ai chịu trách nhiệm về việc Rút tiền HSA và FSA
Vì chủ lao động của bạn sở hữu tài khoản FSA của bạn về mặt kỹ thuật, nên gánh nặng quản trị đối với loại tài khoản này thuộc về chủ lao động của bạn. Ví dụ: chủ nhân của bạn có trách nhiệm đảm bảo rằng số tiền rút từ FSA của bạn chỉ được chi cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Với HSA, tiền sẽ dừng lại với bạn. Bạn chịu trách nhiệm hạch toán các khoản tiền gửi và rút tiền HSA. Bạn phải lưu giữ đầy đủ hồ sơ để cho IRS biết rằng bạn đã chi tiêu bất kỳ khoản tiền rút nào cho các chi phí y tế đủ điều kiện hoặc bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cộng với khoản phạt 20% đối với bất kỳ khoản tiền rút nào. Bất kỳ năm nào bạn gửi tiền hoặc rút tiền từ HSA của mình, bạn sẽ cần phải nộp Mẫu 8889 kèm theo thuế thu nhập liên bang của mình (phần mềm thuế làm cho quá trình này trở nên khá đơn giản).
Chỉ Một Người Có Thể Được Sử Dụng Làm Quỹ Khẩn Cấp
Vì bạn sở hữu HSA của mình, bạn là người quyết định khi nào nên rút tiền ra và sử dụng nó vào việc gì. Nếu bạn chọn lấy nó ra để làm gì đó không phải là chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả một khoản phạt 20% cho nó (trừ khi bạn bị tàn tật hoặc 65 tuổi trở lên). Ngoài ra, các khoản rút tiền không liên quan đến y tế sẽ được cộng vào thu nhập của bạn trong năm đó, vì vậy bạn cũng sẽ phải trả thuế thu nhập cao hơn.
Mặc dù nó có thể không được khuyến khích và có thể không phải là cách sử dụng tiết kiệm tiền trong HSA của bạn, nhưng bạn có thể cảm thấy thoải mái khi biết rằng bạn có một đống tiền mà bạn có thể sử dụng trong trường hợp khẩn cấp nếu phải. Tuy nhiên, bạn cũng phải sẵn sàng trả các hình phạt.
Bạn cũng có thể coi HSA của mình như một quỹ khẩn cấp mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế hoặc hình phạt nào. Đây là cách nó hoạt động. Bạn đóng góp vào HSA của mình nhưng sau đó sử dụng các quỹ không phải HSA (tức là tiền từ tài khoản ngân hàng thông thường của bạn thay vì HSA của bạn) để thanh toán các hóa đơn y tế. Bạn giữ biên lai của mình và theo dõi số tiền bạn đã trả cho các chi phí y tế — và bạn không khấu trừ bất kỳ khoản thanh toán nào trên tờ khai thuế của mình. Trong khi đó, số tiền trong HSA của bạn vẫn tiếp tục tăng lên.
Rồi một ngày, vài năm trôi qua, có lẽ tầng hầm của bạn ngập lụt và bạn đang cần tiền mặt gấp rút. Bạn có thể chọn tự hoàn trả tại thời điểm đó cho tất cả các chi phí y tế mà bạn đã thanh toán kể từ khi mở HSA vì không có giới hạn thời gian hoàn trả. Không có thuế hoặc tiền phạt trong trường hợp này vì bạn chỉ tự hoàn trả chi phí y tế. Nhưng bạn có thể quay vòng và sử dụng tiền để sửa chữa tầng hầm của mình vì bạn đã sử dụng quỹ không phải HSA của chính mình trong những năm trước để thanh toán các hóa đơn y tế của mình.
Với FSA, bạn sẽ không được phép rút tiền cho bất kỳ điều gì khác ngoàihiện hànhchi phí y tế đủ điều kiện. Bạn không thể sử dụng tiền FSA của mình để làm nhà ở, bất kể bạn tuyệt vọng đến mức nào.
Chỉ một người có thể được sử dụng để giúp lập kế hoạch nghỉ hưu
Mặc dù FSA không thể hoạt động như tài khoản hưu trí, nhưng HSA ngày càng được sử dụng như một cách bổ sung để tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu. Khi bạn bước sang tuổi 65, bạn có thể rút tiền trong HSA của mình cho các chi phí không phải y tế và bạn sẽ không phải trả tiền phạt — mặc dù bạn sẽ phải trả thuế thu nhập, giống như bạn làm với IRA truyền thống. Ngoài ra, bạn có thể để lại số tiền trong HSA của mình và để nó tiếp tục tăng trong suốt thời gian nghỉ hưu của bạn cho đến khi và khi bạn có chi phí y tế đáng kể hoặc cần chăm sóc dài hạn đắt tiền. Sau đó, bạn có thể sử dụng tiền HSA, vẫn được miễn thuế, để thanh toán cho những chi phí đó.
Vì FSA có thể được sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện hoặc bị mất vào cuối năm, nên nó không thể giúp bạn lập kế hoạch nghỉ hưu.
Chỉ có một cho phép bạn rút tiền mà bạn chưa gửi
Với HSA, bạn chỉ có thể rút tiền thực sự có trong tài khoản. Tuy nhiên, với FSA, bạn được phép bắt đầu sử dụng tài khoản của mình ngay cả trước khi bạn thực hiện khoản đóng góp đầu tiên trong năm.
Ví dụ: giả sử bạn đã cam kết có 1.200 đô la mỗi năm (100 đô la mỗi tháng), tiền lương được khấu trừ và gửi vào FSA của bạn. Nếu bạn bị ốm và phải thanh toán toàn bộ khoản khấu trừ bảo hiểm y tế $ 1.500 của mình vào tháng Hai, bạn sẽ chỉ có $ 100- $ 200 trong FSA của mình. Không sao, bạn có thể rút toàn bộ khoản đóng góp hàng năm của mình là 1.200 đô la, ngay cả khi bạn chưa thực sự đóng góp.
Bạn sẽ có số dư FSA âm, nhưng đóng góp của bạn sẽ tiếp tục với mỗi lần nhận lương. Vào cuối năm, số dư FSA của bạn sẽ bằng không. Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn nghỉ việc trước khi kết thúc năm? Bạn không phải trả lại số tiền chênh lệch!
Đây là một lợi thế đáng kể của FSA, nhưng hãy lưu ý rằng nếu bạn nghỉ việc giữa năm và vẫn còn tiền trong FSA, bạn sẽ mất tất cả cho chủ của mình.
HSA và FSA ở các giai đoạn khác nhau của cuộc sống
Mặc dù có nhiều khác biệt về loại hình kế toán giữa HSA và FSA, việc lựa chọn một chương trình cũng có thể phụ thuộc vào chi phí y tế dự kiến. Nếu bạn có con nhỏ và tương đối khỏe mạnh, FSA có thể là một lựa chọn tốt cho loại đồng thanh toán và các chi phí khác mà bạn sẽ gặp phải. Tuy nhiên, nếu bạn phát triển một bệnh lý nghiêm trọng, HSA đã phát triển trong vài năm có thể hữu ích hơn trong việc trang trải các chi phí tự trả lớn hơn này.
Điểm mấu chốt về sự khác biệt giữa HSA và FSA
Mặc dù cả HSA và FSA đều được quảng cáo là những cách để giảm số thuế bạn phải trả, nhưng có nhiều điểm khác biệt. Như một bản tóm tắt nhanh, các kế hoạch này khác nhau ở:
- Ai sở hữu tài khoản
- Đủ điều kiện
- Điều gì xảy ra nếu bạn mất việc
- Ai có thể đóng góp
- Bạn có thể đóng góp bao nhiêu
- Ai chịu trách nhiệm rút tiền và ai chịu trách nhiệm chứng minh tài liệu rằng số tiền đó được sử dụng cho chi phí y tế đủ điều kiện
- Nếu nó có thể được sử dụng cho trường hợp khẩn cấp
- Nếu nó có thể được sử dụng để giúp lập kế hoạch nghỉ hưu
- Nếu bạn có thể rút tiền, bạn chưa gửi tiền
- Chi tiêu so với tiết kiệm
- Cho dù quỹ luân chuyển hay hết hạn vào cuối năm
Có HSA hoặc FSA là một cách để giảm thu nhập chịu thuế mà bạn chi cho chi phí y tế. Mặc dù hữu ích, nhưng số tiền bạn có thể đóng góp cũng có thể thấp hơn chi phí tự trả của bạn nếu bạn mắc một bệnh lý nghiêm trọng. Bạn vẫn có thể sử dụng đô la miễn thuế cho những chi phí này nếu số tiền không được FSA hoặc HSA của bạn chi trả vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (con số này sẽ tăng lên 10% vào năm 2020).
