Nhiệm vụ Cá nhân Dựa trên Tiểu bang Hoạt động như thế nào?

Nếu bạn sống ở Massachusetts, New Jersey, California, Rhode Island hoặc District of Columbia, bạn sẽ bị phạt nếu không có bảo hiểm y tế, trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn trừ. Các bang này có các yêu cầu riêng về việc cư dân phải có bảo hiểm y tế, hầu hết các yêu cầu này đã được tạo ra kể từ khi hình phạt ủy nhiệm cá nhân của liên bang được loại bỏ.

Cư dân ở DC, New Jersey và Massachusetts phải tuân theo các nhiệm vụ cá nhân của tiểu bang của họ vào năm 2019, vì vậy các hình phạt sẽ xuất hiện trên tờ khai thuế năm 2019 được nộp vào năm 2020.Các nhiệm vụ ở California và Rhode Island có hiệu lực kể từ tháng 1 năm 2020, vì vậy những cư dân không được bảo hiểm bắt đầu bị phạt khi họ nộp tờ khai thuế năm 2020 vào đầu năm 2021.

Từ năm 2014 đến năm 2018, nhiệm vụ cá nhân của ACA bao gồm một hình phạt cho việc không tuân thủ. Hình phạt này được đánh giá đối với những người Mỹ không có bảo hiểm y tế, trừ khi họ đủ tiêu chuẩn để được miễn hình phạt.

Nhưng bắt đầu từ tháng 1 năm 2019, hình phạt liên bang vì không có bảo hiểm đã giảm xuống còn 0 đô la. Thay đổi đó được ban hành như một phần của Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, đã được ký thành luật vào tháng 12 năm 2017.

Việc loại bỏ hình phạt có thể là tin tức đáng hoan nghênh đối với những người đã bị hình phạt trong những năm trước và dự định tiếp tục không được bảo hiểm. Nhưng nó đã dẫn đến phí bảo hiểm y tế trên thị trường cá nhân cao hơn so với mức bình thường, và tỷ lệ không có bảo hiểm đang dần tăng lên, sau khi đạt mức thấp lịch sử vào năm 2016.

Điều này cộng thêm việc chính quyền Trump đã tạo ra các quy tắc giúp mọi người dễ dàng sử dụng bảo hiểm y tế ngắn hạn thay vì bảo hiểm tuân thủ ACA. Bảo hiểm y tế ngắn hạn không được coi là bảo hiểm thiết yếu tối thiểu, vì vậy việc dựa vào bảo hiểm trước khi kết thúc năm 2018 dẫn đến bị phạt. Nhưng bây giờ không còn hình phạt liên bang nữa, những người khỏe mạnh ngày càng bị thu hút bởi mức phí bảo hiểm thấp hơn do các kế hoạch ngắn hạn đưa ra. [DC và bốn tiểu bang đã tạo ra các hình phạt của riêng họ đối với những cư dân không có bảo hiểm cũng đã hạn chế hoặc loại bỏ hoàn toàn các kế hoạch y tế ngắn hạn.]

Các quốc gia tạo ra các nhiệm vụ riêng để ổn định thị trường của họ

Trong nỗ lực giảm thiểu việc tăng phí bảo hiểm, ổn định thị trường bảo hiểm sức khỏe cá nhân của họ và ngăn chặn sự gia tăng đột biến trong tỷ lệ không được bảo hiểm của họ, một số tiểu bang đã bắt đầu xem xét các nhiệm vụ cá nhân dựa trên tiểu bang.

Massachusetts đã có một nhiệm vụ, mà họ chỉ đơn giản là giữ nguyên sau khi án phạt liên bang được đặt lại thành $ 0. New Jersey và DC đã tạo ra các nhiệm vụ cá nhân kể từ năm 2019, với các hình phạt cho việc không tuân thủ. California và Rhode Island đã tham gia cùng họ vào năm 2020. Vermont cũng có một nhiệm vụ cá nhân có hiệu lực vào năm 2020, nhưng tiểu bang vẫn chưa đưa ra hình phạt cho việc không tuân thủ.

Maryland coi đó là một nhiệm vụ cá nhân, nhưng thay vào đó đã chọn tạo ra một hệ thống trong đó tờ khai thuế của tiểu bang hỏi cư dân về tình trạng bảo hiểm của họ, và thông tin sau đó được sử dụng trong nỗ lực giúp mọi người được bảo hiểm.

Massachusetts

Nhiệm vụ cá nhân ở Massachusetts đặt trước ACA. Nhà nước đã thực hiện một nhiệm vụ vào năm 2006, và nó vẫn giữ nguyên hiệu lực kể từ đó. Nhưng từ năm 2014 đến năm 2018, các hình phạt ủy nhiệm cá nhân của liên bang đã được trừ khỏi hình phạt của tiểu bang, đảm bảo rằng cư dân Massachusetts không phải trả hình phạt gấp đôi vì không có bảo hiểm. Và ở Massachusetts, hình phạt chỉ áp dụng cho người lớn, trong khi theo ACA, các gia đình cũng phải nộp phạt vì có trẻ em không được bảo hiểm. Bắt đầu từ năm thuế 2019 (đối với các tờ khai nộp vào đầu năm 2020), Massachusetts chỉ đơn giản là tiếp tục áp dụng hình phạt ủy nhiệm của tiểu bang hiện tại, nhưng không còn hình phạt liên bang để khấu trừ từ hình phạt của tiểu bang.

Áo mới

Các nhà lập pháp New Jersey đã thông qua luật (Dự luật Quốc hội 3380) trong phiên họp lập pháp năm 2018 để thực hiện nhiệm vụ cá nhân và hình phạt liên quan ở New Jersey, bắt đầu từ năm 2019. Hình phạt sử dụng cùng một hướng dẫn chung đã được sử dụng cho hình phạt của ACA. Tuy nhiên, các hình phạt tối đa ở New Jersey tương đương với chi phí trung bình của một kế hoạch đồng ở New Jersey, chứ không phải là chi phí trung bình trên toàn quốc của một kế hoạch đồng.

Sự ủng hộ của công chúng đối với ACA rất mạnh mẽ ở New Jersey, nhưng hơn một nửa số cư dân được hỏi đã phản đối ý tưởng về nhiệm vụ của từng cá nhân dựa trên tiểu bang vào năm 2017. Tuy nhiên, sự ủng hộ đối với nhiệm vụ này tăng lên khi mọi người được thông báo về cách thức ủy nhiệm giúp ngăn ngừa sự lựa chọn bất lợi và ổn định thị trường bảo hiểm.

Đặc khu Columbia

Vào tháng 2 năm 2018, hội đồng quản trị của sàn giao dịch bảo hiểm y tế DC đã nhất trí thông qua một nghị quyết đề xuất một nhiệm vụ cá nhân ở DC, mặc dù hội đồng thành phố có tiếng nói cuối cùng.

Thị trưởng DC, Muriel Bowser, đã công bố Ngân sách Năm Tài chính 2019 được đề xuất của mình vào tháng 3 năm 2018, trong đó bao gồm 1,1 triệu đô la tài trợ để thực hiện một nhiệm vụ cá nhân ở DC.

Hội đồng thành phố đã thông qua một ngân sách vào tháng Sáu, và nó bao gồm nhiệm vụ cá nhân và hình phạt liên quan. Thị trưởng Bowser đã ký thành luật vào tháng 9 năm 2018. “Yêu cầu về Trách nhiệm Bảo hiểm Y tế cho Người nộp thuế Cá nhân” mới của Học khu có hiệu lực vào tháng 1 năm 2019.

California

California đã ban hành luật vào năm 2019 (SB104 và SB78) tạo ra nhiệm vụ cá nhân dựa trên tiểu bang, có hiệu lực vào năm 2020. Hình phạt cho việc không tuân thủ được dựa trên hình phạt ACA đã được IRS sử dụng cho đến cuối năm 2018, vì vậy California không được bảo hiểm cư dân có thể phải trả một khoản tiền phạt ít nhất là $ 695, trừ khi họ đủ điều kiện để được miễn trừ.

California cũng dành 295 triệu đô la tài trợ của tiểu bang để cung cấp thêm các khoản trợ cấp phí bảo hiểm cho cư dân tiểu bang có thu nhập cao tới 600% mức nghèo (trợ cấp của ACA chỉ mở rộng đến 400% mức nghèo). Các khoản trợ cấp phí bảo hiểm dựa trên cơ sở của tiểu bang giúp cư dân dễ dàng tuân thủ nhiệm vụ hơn, vì chúng làm cho bảo hiểm có giá cả phải chăng hơn.

đảo Rhode

Rhode Island đã tạo ra cả chương trình ủy thác cá nhân và chương trình tái bảo hiểm, đồng thời thiết kế nó sao cho doanh thu phạt ủy quyền cá nhân được sử dụng để cung cấp tài chính cho chương trình tái bảo hiểm. Tái bảo hiểm giúp giữ phí bảo hiểm thấp hơn trên thị trường cá nhân, và nhiệm vụ cá nhân cũng vậy. Vì vậy, cả hai chương trình làm việc cùng nhau để giữ cho phạm vi bảo hiểm có giá cả phải chăng hơn ở Rhode Island.

Hình phạt ủy nhiệm cá nhân của Rhode Island áp dụng vào năm 2020 và những năm trong tương lai, và được dựa trên hình phạt liên bang được áp dụng cho đến cuối năm 2018. Vì vậy, những cư dân không có bảo hiểm có thể bị phạt ít nhất là 695 đô la, bắt đầu từ bản khai thuế năm 2020 của họ.

Vermont Có Quyền hạn nhưng Không có Hình phạt

Các nhà lập pháp ở Vermont đã thông qua H.696 vào tháng 5 năm 2018 và Thống đốc Phil Scott đã ký thành luật vào tuần sau. H.696 kêu gọi một nhiệm vụ cá nhân trong tiểu bang kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2020.

Ban đầu, luật yêu cầu ngày có hiệu lực vào tháng 1 năm 2019 và nêu chi tiết cụ thể về hình phạt sẽ áp dụng (phần lớn giống như hình phạt của ACA vì không có bảo hiểm). Nhưng dự luật sau đó đã được cập nhật để loại bỏ các chi tiết cụ thể về hình phạt và một ủy ban hội nghị đã nhất trí về ngày có hiệu lực vào năm 2020.

Phiên bản của dự luật mà thống đốc đã ký áp dụng nhiệm vụ cá nhân kể từ năm 2020 nhưng nó không bao gồm bất kỳ chi tiết cụ thể nào về hình phạt đối với hành vi không tuân thủ. Một nhóm làm việc đã họp vào năm 2018 để giải quyết vấn đề và các nhà lập pháp đã xem xét luật vào năm 2019 sẽ tạo ra một hình phạt liên quan đến nhiệm vụ cá nhân. Nhưng luật được ban hành cuối cùng không bao gồm một hình phạt ủy quyền cá nhân.

Vì vậy, mặc dù cư dân Vermont được yêu cầu duy trì bảo hiểm y tế kể từ năm 2020, nhưng hiện tại không có cơ chế để thực thi yêu cầu đó. Tiểu bang đang có kế hoạch sử dụng thông tin bảo hiểm trên các tờ khai thuế để cung cấp khả năng tiếp cận có mục tiêu nhằm giúp người dân ghi danh vào bảo hiểm y tế hợp túi tiền.

Các quốc gia được coi là nhiệm vụ nhưng chưa thực hiện

Một số tiểu bang khác đã xem xét khả năng ủy quyền của từng cá nhân dựa trên tiểu bang, nhưng vẫn chưa ban hành luật cần thiết.

Hawaii

Thượng viện Hawaii đã thông qua S.B.2924 vào tháng 3 năm 2018 bằng một cuộc bỏ phiếu 24-1. Dự luật sẽ thực hiện một nhiệm vụ cá nhân và hình phạt liên quan ở Hawaii, nhưng nó đã không vượt ra khỏi Ủy ban Tài chính Hạ viện trong kỳ họp năm 2018.

Hậu cần của nhiệm vụ, bao gồm cả miễn trừ, sẽ phản ánh chặt chẽ nhiệm vụ cá nhân của ACA, nhưng số tiền của hình phạt không được làm rõ trong luật - một điểm mà Bộ thuế Hawaii đã nhiều lần lưu ý trong lời khai về dự luật.

Cục Thuế cũng bày tỏ "lo ngại về khả năng quản lý đúng mức hình phạt này", cho rằng "Cục không phải là chuyên gia về bảo hiểm y tế", và khuyến nghị rằng nếu nhà nước thực hiện nghĩa vụ và hình phạt, một bên thứ ba ( tức là, không phải Sở Thuế vụ Hawaii) phải chịu trách nhiệm xác định xem người khai thuế có được tín dụng hay không.

Connecticut

Các nhà lập pháp Connecticut đã xem xét hai dự luật vào năm 2018 mà mỗi dự luật sẽ thực hiện một nhiệm vụ riêng lẻ, nhưng với các cơ chế rất khác nhau. Tuy nhiên, đến tháng 4 năm 2018, điều khoản ủy nhiệm cá nhân đã bị xóa khỏi một dự luật và dự luật khác vẫn chưa được cải tiến.

H.B.5039, như đã giới thiệu, sẽ thực hiện một nhiệm vụ cá nhân với hình phạt nhỏ hơn hình phạt của ACA một chút. Nó sẽ lên tới 2% thu nhập hộ gia đình hoặc 500 đô la cho mỗi người lớn không có bảo hiểm, không có hình phạt đối với trẻ em (ngược lại, mức phạt của ACA cao hơn 2,5 phần trăm thu nhập hộ gia đình hoặc 695 đô la cho mỗi người lớn không có bảo hiểm và 347,50 đô la cho mỗi trẻ em không có bảo hiểm ).

Luật cũng có nhiều đề xuất cải cách chăm sóc sức khỏe khác. Nhưng ủy ban Hạ viện đã thông qua dự luật vào tháng 4 năm 2018 đã loại bỏ hoàn toàn quy định về nhiệm vụ cá nhân và luật chưa bao giờ đạt được một cuộc bỏ phiếu sàn đầy đủ.

HB5379 sẽ thực hiện một nhiệm vụ cá nhân với mức phạt lớn hơn nhiều - lên đến 10.000 đô la - nhưng sẽ cho phép những người không đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm (và những người mà bảo hiểm y tế sẽ có giá hơn 9,66% thu nhập hộ gia đình) gửi tiền vào chuyển tiền phạt vào tài khoản tiết kiệm chăm sóc sức khỏe thay vì chỉ trả cho chính phủ. (tính kinh tế và hậu cần của đề xuất được nêu ở đây). Đây là nhiệm vụ cá nhân mạnh nhất mà bất kỳ nhà nước nào cũng xem xét, nhưng nó đã không tiến triển trong kỳ họp năm 2018.

Để làm rõ, hình phạt ủy nhiệm cá nhân của ACA có thể lên tới 16.980 đô la cho một gia đình từ năm người trở lên không có bảo hiểm vào năm 2018. Nhưng rất hiếm hộ gia đình phải trả mức phạt như vậy theo ACA. Một hộ gia đình sẽ phải có thu nhập vượt quá 600.000 đô la để đạt được mức phạt đó, và thật bất thường khi một hộ gia đình có thu nhập như vậy lại không có bảo hiểm y tế.

Nhưng theo H.B.5379 của Connecticut, hình phạt 10.000 đô la sẽ được áp dụng cho một hộ gia đình có thu nhập trên 100.000 đô la một chút. Các hình phạt nhỏ hơn sẽ được áp dụng cho các hộ gia đình có thu nhập thấp hơn, nhưng các hình phạt sẽ tương đương với chi phí của kế hoạch bạc chi phí thấp nhất. Mọi người sẽ có lựa chọn chi tiền cho một hình phạt (và không nhận lại gì) hoặc chi cùng một số tiền cho một kế hoạch bạc trong trao đổi — hoặc chi tiêu ít hơn và nhận được một kế hoạch đồng.

Một trong những lời chỉ trích về hình phạt ủy quyền cá nhân của ACA là nó quá yếu, với số tiền phạt thấp hơn nhiều so với chi phí bảo hiểm y tế cho những người đăng ký không nhận được trợ cấp phí bảo hiểm đáng kể. H.B.5379 là một nỗ lực để loại bỏ khiếu nại về việc trả tiền phạt thay vì mua bảo hiểm y tế vì hình phạt sẽ không còn rẻ hơn việc mua bảo hiểm.

Maryland

Maryland đã xem xét một nhiệm vụ và hình phạt cá nhân duy nhất trong phiên họp lập pháp năm 2018, nhưng luật đã không được thông qua. Thay vào đó, Maryland đã ban hành luật vào năm 2019 tạo ra Chương trình Bảo hiểm Y tế Đăng ký Dễ dàng.

Chương trình mới là một cách tiếp cận ít mang tính trừng phạt hơn là một nhiệm vụ cá nhân với một hình phạt. Như trường hợp của các tiểu bang có nhiệm vụ cá nhân, bản khai thuế của Maryland (bắt đầu từ năm thuế 2019) hỏi cư dân xem họ có được bảo hiểm trong năm thuế hay không. Nhưng thay vì phạt những người không được bảo hiểm, tiểu bang sử dụng dữ liệu để cố gắng thu hút những cư dân không có bảo hiểm đăng ký tham gia bảo hiểm (nhiều người đủ điều kiện nhận bảo hiểm miễn phí hoặc chi phí rất thấp, nhờ Medicaid, CHIP và các kế hoạch trợ cấp trong sàn giao dịch).

Năm trước, các nhà lập pháp Maryland đã xem xét luật có thể tạo ra một hình phạt và nghĩa vụ cá nhân truyền thống hơn. Nhưng ngay cả luật pháp đó cũng có một cách tiếp cận ít trừng phạt hơn đối với ý tưởng hình phạt ủy thác. Đạo luật Protect Maryland Health Care năm 2018 đã kêu gọi nhiều biện pháp ổn định thị trường, bao gồm cả nhiệm vụ cá nhân bắt đầu từ năm 2019. Luật này đã không được thông qua, nhưng nó thể hiện một cách tiếp cận độc đáo đối với khái niệm về nhiệm vụ cá nhân. Quy mô của hình phạt ủy thác sẽ giống như hình phạt của ACA (lớn hơn 2,5% thu nhập, hoặc 695 đô la cho mỗi người lớn không có bảo hiểm - một nửa số tiền đó đối với trẻ em - với mức phạt tỷ lệ cố định được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm). Nhưng đánh giá về hình phạt sẽ khác. Theo ACA, khi IRS đánh giá một hình phạt, tiền sẽ được chuyển đến quỹ Kho bạc chung, và người nộp phạt không thu được gì.

Nhưng theo các điều khoản được đề xuất về nhiệm vụ của Maryland, tiểu bang sẽ sử dụng số tiền phạt như một khoản "trả trước" cho một chương trình bảo hiểm y tế cho người đó. Nếu người đó đủ điều kiện để được trợ cấp phí bảo hiểm và khoản trợ cấp cộng với tiền phạt / trả trước sẽ đủ để trang trải toàn bộ chi phí của bất kỳ gói nào có sẵn (tức là gói sẽ không có phí bảo hiểm bổ sung), tiểu bang sẽ tự động đăng ký người trong bất kỳ gói nào không có phí bảo hiểm nào có giá trị tính toán cao nhất, trừ khi người đó cụ thể từ chối (trong trường hợp đó, khoản phạt sẽ được chuyển vào quỹ bình ổn bảo hiểm chung).

Nếu không có bất kỳ gói trả phí nào có sẵn, số tiền từ khoản phạt / trả trước sẽ được giữ trong một tài khoản chịu lãi suất để người tiêu dùng sử dụng trong kỳ đăng ký mở sau đó, để áp dụng cho chi phí của bất kỳ sức khỏe khả dụng nào. kế hoạch bảo hiểm. Nếu người đó vẫn chọn không tham gia bảo hiểm tại thời điểm đó, tiền phạt sẽ được gửi vào quỹ bình ổn bảo hiểm chung sau khi kết thúc đăng ký mở.

Nhưng theo đề xuất của Maryland, tiểu bang sẽ cố gắng hết sức để những cư dân không có bảo hiểm sử dụng tiền phạt của họ cho chi phí bảo hiểm y tế, thay vì tiếp tục không có bảo hiểm và không nhận được lợi ích trực tiếp từ việc thanh toán tiền phạt.

Cách tiếp cận này phức tạp hơn về mặt hành chính so với việc chỉ thêm một khoản tiền phạt vào tờ khai thuế thu nhập và chuyển nó vào một quỹ chung, nhưng nó cũng có nhiều khả năng cải thiện ấn tượng tiêu cực nói chung của mọi người về nhiệm vụ cá nhân và hình phạt liên quan, vì vậy đó là một cách tiếp cận khác các tiểu bang có thể xem xét trong các phiên họp lập pháp trong tương lai.

Washington

SB6084, được các nhà lập pháp ở Washington xem xét vào năm 2018, sẽ thành lập một lực lượng đặc nhiệm ở Washington chuyên "khám phá các lựa chọn về việc thực hiện và thực thi yêu cầu cấp tiểu bang để duy trì bảo hiểm chăm sóc sức khỏe thiết yếu tối thiểu." Dự luật đã được Thượng viện Washington thông qua vào tháng 2 năm 2018, nhưng không đạt được thành tựu tại Hạ viện vào thời điểm phiên họp lập pháp kết thúc vào tháng 3.

Đạo luật lưu ý rằng thị trường bảo hiểm y tế cá nhân của Washington sụp đổ vào những năm 1990, phần lớn là do nhà nước yêu cầu bảo hiểm y tế phải được đảm bảo - vấn đề (tức là được cung cấp bất kể tình trạng sức khỏe) bắt đầu từ năm 1993, nhưng không bao giờ thực hiện cho từng cá nhân. nhiệm vụ đã được dự kiến ​​có hiệu lực vài năm sau đó.

Các nhà lập pháp nói rằng họ muốn tránh lặp lại những năm cuối thập niên 1990 ở Washington, khi các kế hoạch thị trường riêng lẻ hoàn toàn không có sẵn. Nhưng cần lưu ý rằng sự sụp đổ toàn bộ thị trường, giống như Washington đã trải qua trong những năm 1990, sẽ không xảy ra theo các quy tắc hiện hành (miễn là ACA vẫn còn nguyên vẹn) bởi vì các khoản trợ cấp cao cấp của ACA sẽ tiếp tục duy trì mức độ phù hợp với hầu hết người đăng ký, bất kể về việc liệu những người đăng ký khỏe mạnh có tiếp tục tham gia thị trường hay không. Bảo hiểm sẽ không nhất thiết phải chăng đối với những người không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp, nhưng có đủ người mua được trợ cấp ở hầu hết mọi tiểu bang để giữ cho thị trường cá nhân tiếp tục hoạt động.

Điều gì sẽ xảy ra trong tương lai

Hiện tại, có một hình phạt cho việc không được bảo hiểm nếu bạn sống ở DC, California, Massachusetts, New Jersey hoặc Rhode Island. Các bang khác cuối cùng cũng có thể tham gia, nhưng thị trường bảo hiểm ở hầu hết các bang đều khá ổn định trong thời điểm hiện tại và không có luật ủy quyền cá nhân bổ sung nào được áp dụng ở các bang khác trong vài kỳ họp lập pháp vừa qua. Điều này một phần là do thị trường phần lớn đã ổn định - ngay cả khi không có hình phạt ủy thác cá nhân - và thực tế là các hình phạt ủy quyền cá nhân có xu hướng không được các cử tri ưa chuộng. Vì vậy, các nhà lập pháp ở các bang khác có thể sẽ tiếp tục theo dõi và chờ đợi trước khi hành động để tạo ra các nhiệm vụ cá nhân.