Bắt đầu từ năm 2014, hầu hết người Mỹ phải duy trì bảo hiểm y tế thiết yếu tối thiểu hoặc đối mặt với hình phạt thuế. Điều đó tiếp tục xảy ra cho đến cuối năm 2018, nhưng hình phạt đã được đặt lại về 0 bắt đầu từ tháng 1 năm 2019, theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm được ban hành vào cuối năm 2017. Vẫn còn một số tiểu bang tiếp tục áp dụng hình phạt đối với những người không có bảo hiểm trong năm 2019 và những năm trong tương lai, nhưng ở hầu hết các khu vực của đất nước, không còn bị phạt nếu đi mà không có bảo hiểm thiết yếu tối thiểu.
Hình ảnh © Valentine / Getty Images
Nhưng vì hình phạt vẫn được áp dụng trong suốt năm 2018, mọi người sẽ vẫn thấy nó trên tờ khai thuế năm 2018 của họ được nộp vào đầu năm 2019. Biết số tiền phạt của bạn có thể giúp bạn lập ngân sách cho nó, nhưng việc tính toán hình phạt cho một gia đình có thể phức tạp hơn. hơn là tính toán hình phạt cho một cá nhân.
Lý lịch
Một phần gây tranh cãi của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, nhiệm vụ cá nhân yêu cầu người Mỹ phải có bảo hiểm y tế. Những người không thuộc phạm vi bảo hiểm (từ năm 2014 đến năm 2018) phải đối mặt với khoản thuế phạt, khoản thanh toán trách nhiệm chung.
Một số người Mỹ đã được miễn yêu cầu phải có bảo hiểm y tế (trong nhiều trường hợp vì bảo hiểm không được coi là hợp lý): IRS lưu ý rằng trong năm bảo hiểm 2014, 7,5 triệu người khai thuế phải chịu hình phạt, nhưng 12 triệu người khác yêu cầu miễn hình phạt. Trong năm 2015, có 6,5 triệu tờ khai thuế bao gồm các khoản thanh toán ủy nhiệm cá nhân, nhưng gần gấp đôi số người (12,7 triệu người khai thuế) yêu cầu được miễn.
Mỗi tiểu bang có một trao đổi bảo hiểm y tế để giúp các gia đình và cá nhân tìm kiếm bảo hiểm. Trợ cấp có sẵn để giúp các gia đình có thu nhập thấp mua được bảo hiểm y tế. Nhưng những người chọn không có bảo hiểm y tế mặc dù không đủ tiêu chuẩn để được miễn thường đã bị phạt khi họ khai thuế.
Cách tính tiền phạt bảo hiểm y tế gia đình
Đầu tiên, hãy xem bảng phạt đền dưới đây. Sau đó, hãy đọc để tìm hiểu cách sử dụng nó để không phải trả quá nhiều.
Hình phạt mà gia đình bạn sẽ phải trả là một số tiền tối thiểu cố định hoặc một tỷ lệ phần trăm thu nhập của gia đình bạn,cái nào lớn hơn. Hình phạt phần trăm thu nhập thường đánh vào các gia đình trung lưu hoặc giàu có hơn. Nó đảm bảo rằng hình phạt không quá nhỏ mà chỉ đơn thuần là một sự phiền toái. Hình phạt tối thiểu cố định thường đánh vào các gia đình có thu nhập thấp hơn. Nó đảm bảo mọi người phải trả ít nhất một hình phạt tối thiểu.
Đây là cách bạn tìm ra hình phạt cho gia đình mình.
- Tính toán mức phạt tối thiểu của gia đình.
- Tính mức phạt phần trăm thu nhập của gia đình.
- So sánh hai kết quả; bạn sẽ nợ lớn hơn trong số hai.
Cách tính mức phạt tối thiểu cho gia đình
Để tính toán mức phạt tối thiểu của gia đình, hãy cộng các số tiền phạt cá nhân cho từng thành viên trong gia đình bằng cách sử dụng hình phạt cho năm thích hợp từ bảng dưới đây.
Hai quy tắc làm cho hình phạt tối thiểu của gia đình nhỏ hơn:
- Hình phạt cá nhân được giảm một nửa đối với trẻ em dưới 18 tuổi.
- Hình phạt tối thiểu của gia đình được giới hạn gấp ba lần hình phạt cá nhân.
Thí dụ
Tom và Sandy có 3 con nhỏ. Không ai trong gia đình có bảo hiểm y tế. Họ cần tính toán mức phạt tối thiểu của gia đình trong năm 2018.
Bảng cho thấy mức phạt tối thiểu là $ 695 cho mỗi cá nhân trong gia đình. Nhưng, chỉ những người lớn mới nợ toàn bộ số tiền. Hình phạt tối thiểu cho mỗi đứa trẻ là một nửa số tiền đó, hoặc $ 347,50.
695 đô la (cho Tom) + 695 đô la (cho Sandy) + 347,50 đô la (cho trẻ 1) + 347,50 đô la (cho trẻ 2) + 347,50 đô la (cho trẻ 3) = 2.432,50 đô la (cho gia đình)
Tuy nhiên, hình phạt tối thiểu của một gia đình tối đa gấp ba lần hình phạt tối thiểu của cá nhân, hoặc $ 695 x 3 = $ 2.085. Vì $ 2,432,50 lớn hơn $ 2,085, họ sẽ sử dụng $ 2,085 cho số tiền phạt gia đình tối thiểu của họ khi họ tiếp tục tính toán của mình.
Cách tính Hình phạt Phần trăm Thu nhập của Gia đình
Xác định mức phạt phần trăm thu nhập cho gia đình dựa trên thu nhập của toàn bộ hộ gia đình. Từ bảng trên, tỷ lệ phạt cho năm 2018 là 2,5% thu nhập trên ngưỡng nộp đơn.
- Lời khuyên: Đừng trả cho chính phủ quá nhiều. Chỉ trả tiền phạt bảo hiểm y tế cho phần thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng nộp đơn. Trừ ngưỡng nộp đơn khỏi thu nhập của bạn trước khi tính tiền phạt.
- Mẹo: Ngưỡng nộp đơn là số thu nhập yêu cầu bạn khai thuế. Những người có thu nhập dưới ngưỡng nộp đơn không phải khai thuế thu nhập; những người có thu nhập trên ngưỡng phải nộp hồ sơ.
- Mẹo: Ngưỡng nộp đơn cho năm 2018 là 12.000 đô la cho những người nộp đơn lẻ, 13.600 đô la cho những người nộp hồ sơ chủ hộ và 24.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung (dưới 65 tuổi). Đối với những năm khác, bạn có thể nhận được ngưỡng nộp đơn cho năm được đề cập từ ấn phẩm 501 tại trang các biểu mẫu và ấn phẩm của IRS.
Thí dụ
Tom và Sandy đã cùng nhau kiếm được 100.500 đô la vào năm 2018. Họ khai thuế với tư cách là một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung, vì vậy, họ sẽ sử dụng 24.000 đô la để ước tính ngưỡng nộp đơn của mình, trừ số tiền đó vào thu nhập trước khi tính tỷ lệ phần trăm.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Thu nhập của gia đình trừ đi ngưỡng nộp đơn = phần thu nhập của họ sẽ bị phạt.
76.500 USD x 0,025 = 1.912,50 USD
Phần thu nhập bị phạt nhân với hình phạt 2,5% (0,025) = phần trăm thu nhập bị phạt của họ.
Kết hợp tất cả lại với nhau: Biết bạn sẽ nợ gì
Bây giờ bạn đã tính toán hình phạt tối thiểu của gia đình mình và hình phạt phần trăm thu nhập của gia đình bạn, bạn cần phải so sánh chúng. Khoản thanh toán trách nhiệm chung của gia đình bạn sẽ dựa trên số tiền lớn hơn trong hai số tiền đó.
Có một số tình huống có thể làm giảm hình phạt của gia đình bạn.
- Gia đình bạn đã có bảo hiểm y tế cho một phần của năm?
Chỉ trả tiền phạt cho những tháng gia đình bạn không có bảo hiểm. Ví dụ, nếu gia đình bạn không có bảo hiểm trong bảy tháng trong năm, bạn sẽ chỉ phải trả bảy phần mười hai tiền phạt bảo hiểm y tế hàng năm. - Bạn có bị phạt nhiều không?
Mức phạt tối đa tính theo chi phí trung bình trên toàn quốc của một chương trình sức khỏe gia đình hạng đồng cho năm đó. Con số này thay đổi mỗi năm (khi phí bảo hiểm y tế tăng), nhưng trong năm 2018, con số này là 3.396 đô la cho một cá nhân và 16.980 đô la cho một gia đình từ năm người trở lên.
Đối với các gia đình có ít hơn năm người, hãy sử dụng chi phí trung bình quốc gia của một chương trình sức khỏe cấp đồng cho các cá nhân (283 đô la mỗi tháng hoặc 3.396 đô la mỗi năm) và nhân nó với số người không được bảo hiểm trong gia đình. - Không tìm được bảo hiểm sức khỏe giá cả phải chăng?
Nếu bạn không thể tìm thấy bảo hiểm y tế gia đình có giá dưới 8,05 phần trăm thu nhập hộ gia đình của bạn vào năm 2018, gia đình bạn có thể được miễn hình phạt. Con số 8,05 phần trăm dựa trên số tiền mà gia đình bạn sẽ phải trả cho bảo hiểm, không dựa trên chi phí trước khi chủ lao động đóng góp hoặc trợ cấp phí bảo hiểm.
Thí dụ
Hình phạt gia đình tối thiểu của Tom và Sandy trong năm 2018 là $ 2,085 bằng cách tính tỷ lệ cố định. Hình phạt phần trăm thu nhập của gia đình họ là 1,913 đô la. Vì mức phạt cố định của họ lớn hơn mức phạt theo tỷ lệ phần trăm thu nhập, đó là con số mà gia đình họ sẽ bị phạt. Nếu gia đình của họ không có bảo hiểm cả năm, họ sẽ nợ khoản thanh toán trách nhiệm chung là $ 2.085 khi họ nộp thuế thu nhập năm 2018 trước ngày 15 tháng 4 năm 2019.
2.085 đô la mà họ nợ thấp hơn nhiều so với chi phí trung bình trên toàn quốc của một chương trình sức khỏe cấp đồng cho một gia đình 5 người vào năm 2018 (16.980 đô la) để mức trần phạt không ảnh hưởng đến họ.
Tuy nhiên, nếu họ chỉ không có bảo hiểm một phần trong năm, hình phạt của họ sẽ thấp hơn. Giả sử Sandy đã chuyển việc vào tháng 7 và người chủ mới của cô ấy cung cấp bảo hiểm y tế. Nếu cả gia đình tham gia bảo hiểm y tế bắt đầu từ tháng 9, thì họ chỉ không tham gia bảo hiểm trong 8 tháng đầu năm. Trong trường hợp này, họ chỉ phải trả tiền phạt cho phần của năm mà họ đã không được bảo hiểm.
2.085 đô la x 8/12 = 1390 đô la
Số tiền phạt hàng năm nhân với phần của năm họ không được bảo hiểm = số tiền phạt cuối cùng mà gia đình phải trả.
Trong trường hợp này, Tom và Sandy nợ khoản thanh toán trách nhiệm chung là $ 1,390 vì gia đình họ không có bảo hiểm y tế trong 8 tháng của năm 2018. Cùng với thuế thu nhập năm 2018, khoản thuế phạt này sẽ phải nộp cho IRS trước ngày 15 tháng 4 năm 2019.
