Các thỏa thuận bồi hoàn sức khỏe cho người sử dụng lao động nhỏ đủ tiêu chuẩn (QSEHRA) đã là một lựa chọn cho các doanh nghiệp nhỏ (những doanh nghiệp có ít hơn 50 nhân viên toàn thời gian tương đương) kể từ đầu năm 2017. Một QSEHRA cho phép người sử dụng lao động nhỏ hoàn trả cho nhân viên ít nhất một phần phí bảo hiểm sức khỏe thị trường cá nhân của họ. Và những nhân viên đó cũng có thể đủ điều kiện để được trợ cấp phí bảo hiểm trong sàn giao dịch bảo hiểm y tế (đôi khi được gọi là thị trường).
Hình ảnh Westend61 / GettyQSEHRA hoạt động như thế nào?
Các chi tiết của QSEHRA khá đơn giản. Vào năm 2020, một doanh nghiệp nhỏ có thể đóng góp tới 5.250 đô la cho QSEHRA chỉ dành cho nhân viên và lên đến 10.600 đô la nếu nhân viên có các thành viên gia đình cũng có bảo hiểm thiết yếu tối thiểu. Số tiền được chia theo tỷ lệ hàng tháng nếu nhân viên không có bảo hiểm theo QSEHRA cho cả năm. Do đó, vào năm 2020, giới hạn hàng tháng là 437,50 đô la cho một nhân viên và 883,33 đô la cho một nhân viên có thành viên gia đình được bảo hiểm.
Số tiền này được lập chỉ mục hàng năm (giới hạn năm 2017 và 2018 thấp hơn) và người sử dụng lao động không bắt buộc phải đóng góp số tiền lớn hơn cho nhân viên có gia đình. Họ có thể nếu họ muốn, nhưng cũng được phép chủ lao động cung cấp cho mọi người số tiền như nhau, dựa trên phạm vi bảo hiểm chỉ cho riêng mình. Chủ lao động cũng được phép đặt giới hạn QSEHRA thấp hơn, miễn là nó được thực hiện một cách nhất quán trên tất cả nhân viên đủ điều kiện — ví dụ: đóng góp 80% giới hạn hàng năm, thay vì 100%.
Nếu QSEHRA sẽ làm chochỉ dành cho nhân viên(không tính các thành viên trong gia đình) phí bảo hiểm cho gói bạc có chi phí thấp thứ hai (tức là gói chuẩn) đổi không quá 9,78% thu nhập hộ gia đình của nhân viên vào năm 2020 (tỷ lệ phần trăm được lập chỉ mục hàng năm), QSEHRA được coi là bảo hiểm giá cả phải chăng do người sử dụng lao động tài trợ và nhân viên không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi.
Đây là quy tắc cơ bản tương tự được tuân theo nếu chủ lao động cung cấp bảo hiểm sức khỏe theo nhóm, thay vì QSEHRA, mặc dù các chi tiết khác nhau một chút. Nếu người sử dụng lao động đưa ra gói bảo hiểm theo nhóm, thì nhân viên sẽ chỉ đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm để đổi lại nếu phần phí bảo hiểm của nhân viên cao hơn 9,78% thu nhập hộ gia đình của nhân viên. Vì người sử dụng lao động thường không có quyền truy cập chi tiết về thu nhập hộ gia đình của nhân viên của họ, thay vào đó, họ có xu hướng sử dụng các phép tính bến cảng an toàn.
Nhưng nếu phí bảo hiểm chỉ dành cho nhân viên (không tính các thành viên gia đình) cho gói bạc có chi phí thấp thứ hai trong trao đổi vẫn cao hơn 9,78% thu nhập hộ gia đình của nhân viên ngay cả sau khi quyền lợi QSEHRA được áp dụng, thì nhân viên sẽ đủ điều kiện để nhận được một khoản trợ cấp cao cấp ngoài khoản hoàn trả mà người sử dụng lao động cung cấp. Tuy nhiên, lợi ích QSEHRA được trừ vào khoản trợ cấp phí bảo hiểm, vì vậy không có "hai lần giảm giá".
QSEHRA Ví dụ
QSEHRA có thể hơi khó hiểu khi bạn tìm hiểu chi tiết. Vào năm 2017, Sở Thuế vụ (IRS) đã xuất bản một danh sách đầy đủ các Câu hỏi thường gặp để minh họa chính xác cách thức hoạt động của QSEHRA. Các ví dụ sau đây, dựa trên các quy tắc IRS và sự giải thích bổ sung do văn phòng Luật sư trưởng của IRS cung cấp, sẽ giúp làm rõ chính xác cách thức tương tác của QSEHRA và trợ cấp cao cấp.
Các ví dụ sau đây được lấy từ Connect for Health Colorado (sàn giao dịch do tiểu bang điều hành) cung cấp một công cụ trực tuyến để tìm kiếm và so sánh các chương trình bảo hiểm y tế; các số liệu dưới đây dựa trên mã zip của Denver và công ty sử dụng lao động cung cấp quyền lợi QSEHRA tối đa hiện có. Số tiền bảo hiểm y tế sẽ khác nhau ở các vùng khác của đất nước, nhưng các khái niệm vẫn hoạt động theo cùng một cách.
Ví dụ một
Brian độc thân và 30 tuổi, và chủ nhân của anh ấy cung cấp QSEHRA với các quyền lợi lên đến mức tối đa cho phép. Vì vậy, Brian có thể nhận được số tiền lên đến $ 437,50 / tháng do người chủ của mình hoàn lại để trang trải cho kế hoạch thị trường cá nhân của mình.
Gói bạc có chi phí thấp thứ hai hiện có thông qua Connect for Health Colorado là $ 314,11 / tháng. Vì vậy, quyền lợi QSEHRA của anh ấy sẽ bao gồm toàn bộ phí bảo hiểm nếu anh ấy chọn gói đó. Rõ ràng, anh ta sẽ không đủ điều kiện để nhận bất kỳ khoản trợ cấp cao cấp nào trong sàn giao dịch, bất kể thu nhập của anh ta là bao nhiêu, vì anh ta sẽ không phải trả phí bảo hiểm nào sau khi quyền lợi QSEHRA được áp dụng.
Ví dụ hai
Bob là 60 thay vì 30. Phí bảo hiểm hàng tháng của anh ấy cho gói bạc có chi phí thấp thứ hai trên sàn giao dịch là 751,10 đô la. Anh ta có quyền lợi QSEHRA giống như Brian, vì vậy nó sẽ hoàn lại cho anh ta 437,50 đô la / tháng, để lại cho anh ta chi phí 313,60 đô la / tháng.
Vậy Bob có đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch hay không? Nó sẽ phụ thuộc vào thu nhập của anh ta. $ 313,60 / tháng trong phí bảo hiểm sau QSEHRA tính ra $ 3,763,20 / năm. Đó là 9,78% của 38.479 đô la (bạn lấy 3.763 đô la và chia nó cho 0,0978 để có số tiền đó).
Vì vậy, nếu Bob kiếm được hơn 38.479 đô la mỗi năm, anh ta sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp từ sàn giao dịch và sẽ chỉ nhận được lợi ích QSEHRA từ người sử dụng lao động của anh ta (vì phí bảo hiểm sau QSEHRA của anh ta sẽ được coi là tỷ lệ phần trăm thu nhập phải chăng của anh ta) . Nhưng nếu anh ta kiếm được ít hơn 38.479 đô la, anh ta sẽcó tiềm nănghội đủ điều kiện để được trợ cấp cao cấp, mặc dù số tiền này sẽ giảm đi bằng số tiền mà người chủ của anh ta hoàn lại cho anh ta.
(Tuy nhiên, hãy nhớ rằng các khoản trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch làkhông bao giờdành cho những người có thu nhập trên 400% mức nghèo của liên bang. Đối với một người duy nhất có phạm vi bảo hiểm năm 2020, đó là 49.960 đô la. Trong trường hợp của Bob, thu nhập đủ điều kiện trợ cấp tiềm năng thấp hơn mức đó. Nhưng ngay cả khi nó đã cao hơn, 400% giới hạn nghèo luôn là giới hạn cao nhất có thể để đủ điều kiện trợ cấp.)
Giả sử Bob kiếm được 30.000 đô la / năm. Không tính đến lợi ích QSEHRA của chủ nhân, thu nhập đó khiến anh ta đủ điều kiện nhận được 553 đô la / tháng trong các khoản trợ cấp cao cấp thông qua sàn giao dịch, điều này làm giảm chi phí của gói bạc có chi phí thấp thứ hai đó xuống mức được coi là phải chăng dựa trên thu nhập của anh ta. Lưu ý rằng các mức này thay đổi theo thu nhập, không giống như mức một người phù hợp với tất cả được sử dụng để xác định xem bảo hiểm do nhà tuyển dụng tài trợ có phải chăng.
Nhưng lợi ích QSEHRA sẽ phải được trừ khỏi trợ cấp phí bảo hiểm (553 đô la trừ 437,50 đô la), để lại cho anh ta khoản trợ cấp phí bảo hiểm 115,50 đô la / tháng thông qua sàn giao dịch.
Từ đó, Bob có thể mua bất kỳ gói nào anh ấy muốn thông qua sàn giao dịch và mức giá thông thường sẽ giảm $ 115,50 / tháng. Vì vậy, nếu anh ta chọn gói bạc có chi phí thấp thứ hai, chẳng hạn, chi phí sau trợ cấp của anh ta sẽ là $ 635,60 / tháng.
Sau đó, anh ta sẽ gửi biên lai phí bảo hiểm sau trợ cấp của mình cho người sử dụng lao động của mình và nhận được quyền lợi QSEHRA của mình ngoài khoản trợ cấp cao cấp. Giả sử phí bảo hiểm sau trợ cấp của anh ta ít nhất là 437,50 đô la / tháng, anh ta sẽ nhận được toàn bộ số tiền QSEHRA từ người chủ của mình (và điều đó sẽ xảy ra, vì gói rẻ nhất có sẵn cho anh ta trong sàn giao dịch có phí bảo hiểm trước trợ cấp là 584,47 đô la / tháng, sẽ lên đến $ 468,97 / tháng sau khi trợ cấp của anh ấy được áp dụng, tức là hơn $ 437,50 / tháng).
Ví dụ ba
Bây giờ chúng ta hãy nhìn lại Brian 30 tuổi, nhưng giả sử anh ta có một gia đình, tất cả họ đều mua bảo hiểm và chủ nhân của anh ta sẽ cho phép quyền lợi QSEHRA tối đa. Vợ / chồng của Brian cũng 30 tuổi và họ có hai con, 5 tuổi và 3. Gói bạc có chi phí thấp thứ hai trên sàn giao dịch là $ 1,051,64 / tháng cho gia đình.
Hãy nhớ rằng chi phí của Brian cho riêng mình trong kế hoạch đó sẽ là 314,11 đô la / tháng (từ ví dụ đầu tiên ở trên) vì chúng tôi phải sử dụng số tiền tự có để xác định xem QSEHRA có đảm bảo khả năng chi trả của anh ấy hay không.
Đầu tiên, chúng tôi so sánh lợi ích QSEHRA tối đa chỉ dành cho bản thân với chi phí mà Brian tự bỏ ra để mua gói bạc có chi phí thấp thứ hai trên sàn giao dịch. Chúng tôi đã làm điều đó trong ví dụ đầu tiên: Quyền lợi QSEHRA của Brian dẫn đến mức bảo hiểm phải chăng vì nó bao gồm toàn bộ phí bảo hiểm. Vì vậy, Brian không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch,và các thành viên trong gia đình anh ta cũng vậy vì việc xác định khả năng chi trả được thực hiện chỉ dựa trên chi phí của nhân viên, bất kể chi phí gia đình.
Vì vậy, gia đình của Brian không đủ điều kiện để được trợ cấp cao cấp trong cuộc trao đổi. Họ phải trả 1.051,64 đô la / tháng cho gói chi phí thấp thứ hai, mặc dù họ có thể trả ít nhất là 818,36 đô la / tháng cho gói rẻ nhất hiện có hoặc lên đến 1.688,24 đô la / tháng cho gói đắt nhất.
Sau đó, Brian có thể gửi biên lai phí bảo hiểm của mình cho chủ nhân của mình và nhận 883,83 đô la tiền trợ cấp QSEHRA mỗi tháng, để tính vào phí bảo hiểm mà anh phải trả cho bảo hiểm của gia đình mình (lưu ý rằng nếu anh đăng ký gói rẻ nhất trên sàn giao dịch, với 813,36 đô la / tháng, đó sẽ là số tiền tối đa anh ta có thể nhận được trong khoản bồi hoàn QSEHRA từ người chủ của mình).
Ví dụ Bốn
Hãy quay trở lại với Bob 60 tuổi của chúng ta, và tạo cho anh ấy một gia đình. Người sử dụng lao động của anh ta cung cấp quyền lợi QSEHRA tối đa cho phép. Vợ / chồng của anh ấy 55 tuổi và họ có hai đứa con ở độ tuổi đại học trong chương trình sức khỏe của họ, 19 tuổi và 22. Từ ví dụ thứ hai, chúng tôi biết rằng QSEHRA của Bob không tạo thành bảo hiểm giá cả phải chăng, vì vậy anh ấy có khả năng đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp, cũng như gia đình anh ấy các thành viên.
Vì vậy, bây giờ chúng ta phải kiểm tra xem liệu gia đình của Bob có đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch dựa trên thu nhập của họ hay không. Giới hạn thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp vào năm 2020 cho một gia đình bốn người là $ 103,000. Nếu thu nhập hộ gia đình của Bob là 95.000 đô la, gia đình sẽ đủ điều kiện nhận 1.131 đô la / tháng trong trợ cấp phí bảo hiểm, để lại cho họ khoản phí bảo hiểm hàng tháng sau trợ cấp là 774,42 đô la cho gói bạc chi phí thấp thứ hai.
Nhưng nếu thu nhập hộ gia đình của Bob là 105.000 đô la, gia đình anh ấy sẽ không nhận được bất kỳ khoản trợ cấp cao cấp nào và họ sẽ phải trả 1.905,42 đô la / tháng cho gói bạc chi phí thấp thứ hai. (Lưu ý rằng có những bước bạn có thể thực hiện để thu nhập của mình dưới ngưỡng đủ điều kiện trợ cấp nếu bạn chỉ cao hơn một chút).
Giả sử thu nhập hộ gia đình của Bob là 95.000 đô la và gia đình anh ta đủ điều kiện nhận 1.131 đô la / tháng trong các khoản trợ cấp cao cấp. Vì chủ lao động của anh ấy đang cung cấp quyền lợi QSEHRA cho gia đình tối đa cho phép (883,83 đô la / tháng), chúng tôi phải trừ khoản tiền đó khỏi khoản trợ cấp phí bảo hiểm của anh ấy, để nhận được số tiền trợ cấp phí bảo hiểm cho phép là 247,17 đô la / tháng.
Nếu gia đình Bob mua gói bạc chi phí thấp thứ hai, được bán lẻ với giá 1.905,42 đô la / tháng, họ sẽ thực sự chi tiêu 774,42 đô la / tháng sau khi cả QSEHRA và trợ cấp phí bảo hiểm đều được xem xét.Đây cũng là số tiền mà họ sẽ phải chi nếu chủ lao động không đề nghị QSEHRA vì họ đã đủ điều kiện để được trợ cấp đầy đủ phí bảo hiểm trong trường hợp đó.
QSEHRA có Trợ giúp không?
Vì vậy, trong trường hợp phí bảo hiểm lớn hơn nhiều so với quyền lợi QSEHRA, và khi người đó đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm dựa trên thu nhập (và trên QSEHRA không được coi là bảo hiểm hợp túi tiền, như mô tả ở trên), người đó sẽ được hưởng hoặc không có QSEHRA, vì phí bảo hiểm sau trợ cấp mà không có QSEHRA của họ sẽ bằng với phí bảo hiểm sau trợ cấp, sau QSEHRA của họ.
Nhưng không phải lúc nào cũng vậy. Hãy quay lại ví dụ đầu tiên, và xem xét Brian, 30 tuổi, người không có gia đình. Nếu anh ta kiếm được 35.000 đô la / năm và chủ nhân của anh ta không cung cấp QSEHRA, anh ta sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp chỉ 46 đô la / tháng. Anh ta sẽ phải trả 268,11 đô la / tháng còn lại cho bản thân gói bạc có chi phí thấp thứ hai. Và nếu anh ta kiếm được 50.000 đô la / năm, anh ta sẽ không nhận được một khoản trợ cấp cao cấp nào cả (vì đó là hơn 400% mức nghèo).
Hãy nhớ rằng QSEHRA trong trường hợp của anh ta (với người sử dụng lao động cung cấp lợi ích tối đa cho phép) sẽ bao gồm toàn bộ chi phí của gói bạc chi phí thấp thứ hai. Rõ ràng, anh ấy có được QSEHRA tốt hơn nhiều so với việc chỉ nhận trợ cấp cao cấp.
Vì vậy, trong một số trường hợp, một nhân viên sẽ không trở nên tốt hơn hoặc tệ hơn do kết quả của QSEHRA. Nhưng trong các trường hợp khác, họ có thể tốt hơn nhiều với QSEHRA. Tuy nhiên, có một kịch bản nào đó mà người đó có thểtệ hơntắt bằng QSEHRA?
Ví dụ Năm
Hãy xem xét Donte, người 40 tuổi và có một gia đình sáu người. Chúng tôi sẽ nói rằng anh ấy có năm đứa trẻ, 17, 18, 19, 21 và 22. Theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA), các công ty bảo hiểm chỉ tính phí bảo hiểm cho tối đa ba trẻ em dưới 21 tuổi trong cùng một gia đình. nhưng tất cả trẻ em từ 21 tuổi trở lên đều bị tính phí bảo hiểm — vì vậy, trong trường hợp này, phí bảo hiểm sẽ được tính cho tất cả sáu thành viên trong gia đình.
Giả sử rằng chủ nhân của Donte cung cấp quyền lợi QSEHRA tối đa được phép cho bảo hiểm gia đình, vì vậy gia đình đủ điều kiện nhận 883,83 đô la / tháng trong quyền lợi QSEHRA.
Để xem liệu gia đình có đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch hay không, chúng ta phải xem xét gói bạc chi phí thấp thứ hai sẽ có giá bao nhiêu cho riêng Donte (353,69 đô la / tháng) và trừ đi lợi ích QSEHRA của một nhân viên là 437,50 đô la. Vì lợi ích QSEHRA nhiều hơn tổng số tiền bảo hiểm chỉ dành cho bản thân của Donte, anh ta không đủ điều kiện để nhận trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch.Và điều đó có nghĩa là gia đình anh ấy cũng không đủ điều kiện để nhận trợ cấp cao cấp, như đã giải thích trong ví dụ ba.
Đối với toàn bộ gia đình của Donte, phí bảo hiểm cho gói bạc có chi phí thấp thứ hai trên sàn giao dịch sẽ là 1.665,20 đô la / tháng. Họ sẽ nhận được đầy đủ 883,83 đô la / tháng quyền lợi QSEHRA từ người sử dụng lao động của Donte, làm giảm phí bảo hiểm ròng của họ xuống còn 781,37 đô la / tháng.
Nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu chủ nhân của Donte không đưa ra một QSEHRA nào? Trợ cấp đặc biệt sẽ có sẵn cho gia đình này có thu nhập hộ gia đình lên đến $ 138.360 vì họ là một hộ gia đình có sáu người. Nhưng giả sử rằng họ kiếm được 50.000 đô la / năm. Trong trường hợp đó, khoản trợ cấp phí bảo hiểm của họ sẽ là $ 1,010 / tháng và phí bảo hiểm sau trợ cấp của họ sẽ là $ 655,20 / tháng đối với gói bạc có chi phí thấp thứ hai.
Rõ ràng, gia đình này sẽ tốt hơn nếu chủ nhân của Dontekhôngcung cấp một QSEHRA. Điều đó sẽ đúng trừ khi thu nhập hộ gia đình của họ vượt quá khoảng 62.000 đô la. Vào năm 2020, thu nhập ở mức đó sẽ làm cho khoản trợ cấp của Donte trên sàn giao dịch tương đương 883 đô la / tháng, bằng với lợi ích QSEHRA. Với thu nhập trên mức đó, họ sẽ tốt hơn với QSEHRA. Với thu nhập dưới mức đó, họ sẽ tốt hơn với các khoản trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch. Nhưng những số tiền này thay đổi từ năm này sang năm tiếp theo, tùy thuộc vào chi phí của kế hoạch điểm chuẩn trong sàn giao dịch.
Sự cố gia đình, kiểu QSEHRA
Như đã mô tả ở đầu bài viết này, khi xác định xem QSEHRA có làm cho bảo hiểm trao đổi hợp lý hay không, chỉ tính đến chi phí bảo hiểm của nhân viên. Điều này tương tự như trục trặc gia đình của ACA xảy ra khi người sử dụng lao động cung cấp bảo hiểm sức khỏe nhóm phù hợp với túi tiền của nhân viên nhưng có lẽ không phải chăng khi các thành viên gia đình được thêm vào chương trình.
Nếu nhân viên có các thành viên trong gia đình với mức bảo hiểm thiết yếu tối thiểu và phí bảo hiểm của các thành viên trong gia đình đủ điều kiện để được hoàn trả thông qua QSEHRA, thì các thành viên gia đình sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm nếu quyền lợi QSEHRA dẫn đến gói bạc chi phí thấp thứ hai không còn nữa hơn 9,78% thu nhập hộ gia đình của người lao động (năm 2020)dành cho bảo hiểm chỉ dành cho nhân viên. Hãy xem một số ví dụ về cách điều này có thể xảy ra.
Ví dụ sáu
Người sử dụng lao động được phép giới hạn quyền lợi QSEHRA ở cùng một số tiền cho tất cả nhân viên, bất kể họ có thành viên gia đình hay không. Hãy quay lại ví dụ ba: Brian 30 tuổi có vợ / chồng 30 tuổi và hai con nhỏ.
Bây giờ, hãy giả sử rằng chủ nhân của Brian cung cấp quyền lợi QSEHRA tối đa là 400 đô la / tháng cho tất cả nhân viên đủ điều kiện và cho phép họ gửi số tiền bồi hoàn cho toàn bộ gia đình của họ. Như chúng ta đã thấy trong ví dụ ba, gói bạc có chi phí thấp thứ hai cho cả gia đình Brian là $ 1,051,64 / tháng.
Trong trường hợp này, chủ nhân của Brian đang giới hạn quyền lợi QSEHRA ở mức 400 đô la / tháng, điều này vẫn dẫn đến mức bảo hiểm phải chăng cho Brian: Gói bạc chi phí thấp thứ hai cho riêng Brian là 314,11 đô la / tháng — QSEHRA bao trả toàn bộ phí bảo hiểm của anh ấy.
Vì vậy QSEHRA của Brian khiến anh ta không đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch. Và vì phí bảo hiểm của gia đình anh ấy cũng đủ điều kiện để nộp cho chủ của anh ấy và được bảo hiểm theo QSEHRA, gia đình của Brian cũng không đủ điều kiện để nhận trợ cấp trong trao đổi.
Điều đó khiến họ có gói bạc chi phí thấp thứ hai có giá 1.051,64 đô la / tháng và lợi ích QSEHRA tối đa là 400 đô la / tháng. Sau khi áp dụng khoản bồi hoàn của nhà tuyển dụng, họ sẽ trả $ 651,64 / tháng cho gói bạc chi phí thấp thứ hai, bất kể thu nhập của họ là bao nhiêu.
Ngược lại điều đó với một tình huống trong đó chủ nhân của Brian không đưa ra QSEHRA. Nếu thu nhập hộ gia đình của Brian là 40.000 đô la, gia đình anh ta sẽ đủ điều kiện nhận khoản trợ cấp cao cấp là 482 đô la / tháng. Điều đó sẽ làm giảm chi phí của họ cho gói bạc có chi phí thấp thứ hai xuống còn 569,64 đô la / tháng, thấp hơn chi phí ròng của họ nếu chủ lao động đưa ra QSEHRA 400 đô la / tháng.
Mặt khác, nếu thu nhập hộ gia đình của họ là 105.000 đô la / năm, họ sẽ không đủ điều kiện nhận bất kỳ khoản trợ cấp cao cấp nào trong sàn giao dịch vào năm 2020, khiến họ trở nên tốt hơn với QSEHRA, vì sẽ mất 400 đô la / tháng từ phí bảo hiểm của họ , so với việc trả giá đầy đủ.
Nếu chi phí của các thành viên trong gia đình không đủ điều kiện để được hoàn trả qua QSEHRA, thì gia đình sẽ vẫn đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi. Vì vậy, hãy xem xét một ví dụ cuối cùng về cách điều này có thể diễn ra.
Ví dụ Bảy
Chúng tôi sẽ sử dụng thông tin tương tự như ví dụ sáu, nhưng trong trường hợp này, người sử dụng lao động giới hạn quyền lợi QSEHRA ở mức 400 đô la / tháng và chỉ cho phép nhân viên gửi chi phí của riêng họ để hoàn trả, bất kể họ có bảo hiểm cho các thành viên gia đình hay không.
Vì vậy, nếu gia đình Brian mua gói bạc có chi phí thấp thứ hai là 1.051,64 đô la / tháng, Brian chỉ có thể gửi phần phí bảo hiểm của riêng mình (314,11 đô la / tháng) để được hoàn trả và sẽ nhận được khoản bồi hoàn QSEHRA cho toàn bộ số tiền bảo hiểm của chính mình.
Nhưng gia đình của Brian vẫn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi vì chi phí của họ không đủ điều kiện để được chủ lao động của Brian bồi hoàn. Trợ cấp phí bảo hiểm cho ba thành viên khác trong gia đình sẽ là 168 đô la / tháng nếu thu nhập hộ gia đình của họ là 40.000 đô la. Quyền lợi QSEHRA sẽ không khiến họ không đủ điều kiện nhận trợ cấp đó vì QSEHRA không áp dụng cho họ. Brian sẽ đủ điều kiện nhận 314,11 đô la / tháng trong quyền lợi QSEHRA, và các thành viên gia đình của anh sẽ đủ điều kiện nhận 168 đô la / tháng trong các khoản trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch. Số tiền đó lên đến tổng lợi ích là 482,11 đô la mỗi tháng, trái ngược với chỉ 400 đô la trong quyền lợi QSEHRA nếu chi phí của cả gia đình có thể được hoàn trả qua QSEHRA.
Các nhà tuyển dụng và nhân viên hiểu QSEHRA
Có một số điều quan trọng cần ghi nhớ nếu bạn có một doanh nghiệp nhỏ và bạn đang xem xét quyền lợi QSEHRA cho nhân viên của mình hoặc nếu bạn đang xem xét một lời mời làm việc bao gồm QSEHRA thay vì bảo hiểm sức khỏe nhóm:
- Các quyền lợi QSEHRA được giới hạn ở một số tiền cố định. Nếu người sử dụng lao động cung cấp lợi ích tối đa, họ có thể sẽ chi trả một phần đáng kể phí bảo hiểm cho nhân viên trẻ hơn, nhưng có thể để lại cho nhân viên lớn tuổi hơn (và nhân viên có gia đình lớn) với phí bảo hiểm đáng kể sau QSEHRA.
- Nếu người lao động có thu nhập đủ cao để khiến họ không đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp đặc biệt (trên 400% mức nghèo), thì bất kỳ quyền lợi QSEHRA nào do người sử dụng lao động cung cấp sẽ có lợi cho người lao động, vì nếu không thì họ sẽ có trả toàn bộ giá để mua bảo hiểm của riêng họ (điều này giả sử rằng người sử dụng lao động không xem xét khả năng cung cấp bảo hiểm sức khỏe nhóm thay thế).
- Nếu nhân viên có thu nhập khiến họ đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch, liệu quyền lợi QSEHRA có tước bỏ khả năng đủ điều kiện trợ cấp của họ không? Nếu vậy, người sử dụng lao động và người lao động cần hiểu rằng nếu QSEHRA được thiết lập để các thành viên trong gia đình cũng có thể được hoàn trả quyền lợi của họ, thì không ai trong gia đình sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp, ngay cả khi họ chỉ nhận được một phần nhỏ phí bảo hiểm được hoàn lại qua QSEHRA. Trong một số trường hợp, điều này có thể dẫn đến việc một gia đình mất đi một lượng đáng kể các khoản trợ cấp phí bảo hiểm trong sàn giao dịch, làm cho QSEHRA trở thành âm thuần đối với họ.
Một lời từ rất tốt
Không có một kích thước phù hợp cho tất cả khi nói đến QSEHRA. Nhiều yếu tố phải được xem xét, bao gồm số tiền hoàn lại mà người sử dụng lao động cung cấp, tuổi của nhân viên, liệu phí bảo hiểm của các thành viên trong gia đình có đủ điều kiện để được hoàn trả hay không, thu nhập hộ gia đình của nhân viên và chi phí bảo hiểm trong trao đổi.
Trong một số trường hợp, QSEHRA cung cấp một lợi ích rõ ràng. Trong các trường hợp khác, đó là một sự rửa sạch, với việc nhân viên nhận được cùng một khoản phí bảo hiểm ròng có hoặc không có QSEHRA. Và trong một số tình huống, QSEHRA thực sự khiến nhân viên trở nên tồi tệ hơn (tức là trả nhiều tiền bảo hiểm hơn) so với những gì họ sẽ không có khi không có QSEHRA. Nếu nghi ngờ, bạn nên tham khảo ý kiến của nhà môi giới bảo hiểm sức khỏe và kế toán trước khi đưa ra quyết định về QSEHRA.
.jpg)
