kate_sept2004 / Getty Hình ảnh
Nếu bạn mua bảo hiểm y tế của riêng mình ở Hoa Kỳ (tức là bạn không nhận nó từ chủ lao động hoặc một chương trình do chính phủ điều hành như Medicare hoặc Medicaid), bạn có thể biết về các khoản trợ cấp cao cấp (tín dụng thuế phí bảo hiểm) được tạo ra bởi Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA). Mặc dù hầu hết mọi người đều biết rằng tính đủ điều kiện được trợ cấp dựa trên thu nhập, nhưng vẫn còn nhiều sự nhầm lẫn về cách thu nhập của bạn thực sự được xác định theo ACA.
kate_sept2004 / Getty Hình ảnhHiểu MAGI
ACA sử dụng thuật ngữ "tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi" (MAGI) để mô tả cách tính thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp phí bảo hiểm, và đó là thuật ngữ chính xác — việc tính toán là một sửa đổi của tổng thu nhập đã điều chỉnh. Tuy nhiên, khái niệm MAGI đã tồn tại cho các mục đích khác liên quan đến thuế và được tính toán theo cách khác, điều này đã dẫn đến một số nhầm lẫn.
Điều quan trọng cần rút ra ở đây là hiểu rằng MAGI để đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp (và trong nhiều trường hợp, đủ điều kiện Medicaid) không giống với định nghĩa MAGI mà bạn có thể đã hiểu trước đây. Nó dành riêng cho bảo hiểm y tế và có các quy tắc riêng. Ngay cả trong danh mục này, cách tính của Medicaid và CHIP cũng hơi khác so với tính đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính với bảo hiểm y tế tư nhân được mua trên sàn giao dịch.
Tin tốt là nó được tính toán theo cách cho phép bạn linh hoạt hơn khi quay số trong MAGI của mình để tối ưu hóa khả năng đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp của bạn.
Trợ cấp đặc biệt, Giảm chia sẻ chi phí, Medicaid và CHIP
MAGI dành riêng cho ACA được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm (trợ cấp thực sự là khoản tín dụng thuế có sẵn trả trước hoặc trên tờ khai thuế của bạn) và giảm chia sẻ chi phí khi mọi người mua bảo hiểm trong trao đổi bảo hiểm y tế của tiểu bang của họ. Nó cũng được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện cho CHIP và Medicaid.
Tính đủ điều kiện của Medicaid và MAGI
Lưu ý rằng không phải tất cả điều kiện nhận Medicaid đều dựa trên MAGI; ACA đã chuyển một phần lớn các quyết định về tính đủ điều kiện của Medicaid sang hệ thống dựa trên MAGI — không có giới hạn về tài sản hoặc nguồn lực. Nhưng các tiêu chí đủ điều kiện cho những người mù, khuyết tật, trên 64 tuổi hoặc đủ điều kiện kép cho Medicare và Medicaid là khác nhau, và vẫn có thể bao gồm giới hạn tài sản / nguồn lực thay vì chỉ dựa trên hệ thống dựa trên thu nhập.
Tính toán hoạt động như thế nào?
Nếu bạn quen thuộc với khái niệm MAGI được sử dụng trong các cài đặt khác, bạn biết rằng nó yêu cầu bạn bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình và sau đó cộng lại vào nhiều thứ khác nhau, chẳng hạn như các khoản khấu trừ bạn đã lấy cho lãi suất vay sinh viên và các khoản đóng góp IRA. (Lưu ý rằng AGI được tìm thấy trên tờ khai thuế của bạn; AGI là Dòng 8b trên Biểu mẫu 1040 năm 2019 và dòng 11 trên phiên bản dự thảo của Biểu mẫu 1040 năm 2020.) Nhưng khi nói đến MAGI dành riêng cho ACA, bạn không có để cộng lại một trong hai số tiền đó — hoặc hầu hết các số tiền khác mà bạn phải thêm vào thu nhập của mình để nhận MAGI thông thường của mình.
Thay vào đó, công thức MAGI dành riêng cho ACA [được định nghĩa trong 26 Bộ luật 36B (d) (B)] của Hoa Kỳ bắt đầu với tổng thu nhập được điều chỉnh và chỉ thêm lại ba điều:
- Thu nhập An sinh Xã hội không chịu thuế (đối với năm tính thuế 2018 và 2019, đây là Dòng 5a trừ Dòng 5b trên Biểu mẫu 1040, nhưng trong phiên bản dự thảo của Biểu mẫu 1040 năm 2020, đó là Dòng 6a trừ Dòng 6b).
- Tiền lãi được miễn thuế (bắt đầu từ năm thuế 2018, đây là Dòng 2a trên Biểu mẫu 1040)
- Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và chi phí nhà ở cho người Mỹ sống ở nước ngoài (Mẫu 2555)
Đối với nhiều người, số tiền của ba điều này là 0 đô la, có nghĩa là MAGI dành riêng cho ACA của họ giống với AGI được liệt kê trên tờ khai thuế của họ. Nhưng nếu bạn có số tiền trên tờ khai thuế của mình cho bất kỳ mục nào trong ba mặt hàng đó, bạn cần phải thêm chúng vào AGI của mình để xác định MAGI của bạn để đủ điều kiện trợ cấp cao cấp và giảm chia sẻ chi phí.
Để xác định tính đủ điều kiện của Medicaid và CHIP, một số số tiền được trừ đi hoặc được tính theo một cách cụ thể:
- Tiền trúng xổ số đủ điều kiện và thu nhập một lần (bao gồm tiền thừa kế, tiền hoàn thuế, v.v.) chỉ được tính vào tháng mà nó nhận được, nếu nó dưới 80.000 đô la; số tiền lớn hơn được chia theo tỷ lệ trong một khoảng thời gian dài hơn (tính đủ điều kiện Medicaid dựa trên thu nhập hàng tháng; mặt khác, tính đủ điều kiện trợ cấp phí bảo hiểm dựa trên thu nhập hàng năm.)
- Một số khoản thanh toán cho Người Mỹ da đỏ và Người bản xứ Alaska sẽ bị trừ đi nếu chúng được bao gồm trong AGI.
- Học bổng, giải thưởng và trợ cấp nghiên cứu sinh sẽ được trừ đi nếu chúng được bao gồm trong AGI (miễn là chúng được sử dụng cho chi phí giáo dục thay vì chi phí sinh hoạt).
- Số tiền danh nghĩa nhận được theo trợ cấp của chính phủ bởi những người cố vấn là phụ huynh, những người giúp các gia đình khác đăng ký tham gia bảo hiểm y tế không được bao gồm trong MAGI.
Các yếu tố MAGI khác cần lưu ý
MAGI dựa trên thu nhập hộ gia đình, nhưng có các quy tắc khác nhau về cách tính thu nhập của trẻ vào MAGI hộ gia đình tùy thuộc vào việc xác định tính đủ điều kiện là cho Medicaid / CHIP hay cho các khoản trợ cấp cao cấp.
Nếu một cặp vợ chồng muốn nộp đơn xin trợ cấp cao cấp trên sàn giao dịch (hoặc yêu cầu chúng trên tờ khai thuế sau khi trả đủ giá cho gói mua qua sàn giao dịch), họ phải khai thuế chung. Nhưng nếu một cặp vợ chồng sống cùng nhau sẽ nộp đơn xin Medicaid, tổng thu nhập hộ gia đình của họ được tính cùng nhau bất kể họ khai thuế như thế nào.
Trợ cấp đặc biệt là một khoản tín dụng thuế, nhưng chúng khác với các khoản tín dụng thuế khác ở chỗ bạn có thể — và hầu hết mọi người đều có — đưa chúng lên trước thay vì phải đợi để yêu cầu chúng trên tờ khai thuế của bạn (lưu ý rằng số tiền được thanh toán trên thay mặt cho công ty bảo hiểm sức khỏe của bạn; nó không được gửi cho bạn). Điều đó cũng có nghĩa là khi bạn đăng ký một chương trình sức khỏe trong thời gian ghi danh mở (từ ngày 1 tháng 11 đến ngày 15 tháng 12 ở hầu hết các tiểu bang, đối với bảo hiểm sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1), bạn sẽ sử dụngdự kiếnMAGI, dựa trên những gì bạn ước tính thu nhập của mình trong năm tới.
Nếu thu nhập của bạn ổn định từ năm này sang năm khác, bạn có thể ước tính hợp lý MAGI của mình cho năm tới dựa trên bản khai thuế của năm trước. Nhưng nhiều người mua bảo hiểm y tế của riêng họ là lao động tự do và thu nhập của họ thay đổi từ năm này sang năm khác — điều này có thể khiến việc dự đoán chính xác MAGI của năm tới là một thách thức.
Khi một năm đang diễn ra, nếu bạn bắt đầu nhận thấy rằng thu nhập thực tế của mình chênh lệch đáng kể so với những gì bạn dự kiến, bạn có thể báo cáo thu nhập cập nhật của mình cho sàn giao dịch và họ có thể điều chỉnh số tiền trợ cấp cao cấp của bạn trong thời gian thực (hoặc chuyển bạn từ chương trình tư nhân cho Medicaid hoặc ngược lại, nếu thu nhập thay đổi của bạn dẫn đến thay đổi tình trạng đủ điều kiện nhận Medicaid).
Để giải thích cho thực tế là các khoản tín dụng thuế cao cấp được trả trước trong suốt cả năm, chúng phải được đối chiếu trên tờ khai thuế của bạn. Nếu hóa ra số tiền trợ cấp đã được trả thay mặt bạn trong suốt cả năm quá nhỏ, IRS sẽ trả cho bạn khoản chênh lệch khi bạn khai thuế. Nhưng nếu số tiền trợ cấp được trả thay cho bạn quá lớn, bạn có thể phải hoàn trả một phần hoặc toàn bộ số tiền đó.
Các chi tiết liên quan đến đối chiếu khoản tín dụng thuế đặc biệt được giải thích trong hướng dẫn cho Mẫu 8962 (Mẫu 8962 phải được bao gồm trong tờ khai thuế của bạn nếu khoản tín dụng thuế đặc biệt đã được trả thay cho bạn trong năm hoặc nếu bạn muốn yêu cầu khoản khấu trừ thuế của mình khai thuế. Điều này đúng bất kể việc điều chỉnh số tiền trợ cấp có cần thiết trên tờ khai thuế của bạn hay không).
Nếu MAGI của bạn kết thúc bằng hơn 400% mức nghèo (số tiền tối đa bạn có thể kiếm được và vẫn đủ điều kiện để được tín dụng thuế đặc biệt) và một khoản tín dụng thuế đặc biệt đã được trả thay cho bạn trong năm, bạn sẽ phải hoàn trả tất cả của nó khi bạn khai thuế.
Nhưng miễn là MAGI của bạn thấp hơn 400% mức nghèo, số tiền tín dụng thuế cao cấp mà bạn sẽ phải trả được giới hạn ở mức không quá 1.325 đô la nếu bạn là người độc thân và không quá 2.650 đô la nếu bạn có bất kỳ trạng thái nộp hồ sơ thuế nào khác (những con số này dành cho năm thuế 2019; chúng nhỏ hơn một chút, ở mức 1.300 đô la và 2.600 đô la, cho năm thuế 2018).
Do cách tính MAGI cụ thể của ACA, có một số hành động bạn có thể thực hiện để giúp đảm bảo rằng MAGI của bạn đạt dưới 400% mức nghèo, ngay cả khi nếu không thì nó có thể hơi quá cao đối với bạn để được trợ cấp- đủ điều kiện.
Cách tiết kiệm tiền có thể khiến bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp
Trợ cấp phí bảo hiểm trong trao đổi bảo hiểm y tế chỉ có sẵn nếu MAGI của bạn không vượt quá 400% mức nghèo. Đối với một người vào năm 2021, đó là 51.040 đô la; đối với một gia đình bốn người, đó là 104.800 đô la (các giới hạn này dành cho lục địa Hoa Kỳ; chúng cao hơn ở Alaska và Hawaii, nơi mức nghèo của liên bang cao hơn).
Lưu ý rằng để đủ điều kiện hưởng trợ cấp cao cấp, các con số mức nghèo của năm trước luôn được sử dụng, vì đăng ký mở rộng cho một năm bảo hiểm nhất định được tiến hành trước khi con số mức nghèo cho năm đó được xác định (đối với đủ điều kiện Medicaid và CHIP, các con số mức nghèo hiện tại được sử dụng, vì việc ghi danh vào các kế hoạch đó tiếp tục diễn ra quanh năm). Vì vậy, khi chúng ta nói về khả năng đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp cho năm 2021, chúng ta đang xem xét thu nhập dự kiến năm 2021 của những người đăng ký, so với con số mức nghèo của liên bang vào năm 2020.
Những mức thu nhập này chắc chắn cũng mở rộng đến tầng lớp trung lưu, nhưng nếu bạn thấy mình có thu nhập hơi cao so với các khoản trợ cấp phí bảo hiểm, bạn có thể phải trả một phần thu nhập rất đáng kể cho bảo hiểm y tế của mình.
Đây là nơi hữu ích để hiểu rằng các khoản đóng góp trước thuế mà bạn thực hiện cho các tài khoản hưu trí sẽ làm giảm MAGI của bạn, cũng như các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (giả sử bạn có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đủ tiêu chuẩn HSA và đủ điều kiện để đóng góp vào HSA).
Tùy thuộc vào tình hình việc làm của bạn và chương trình bảo hiểm y tế mà bạn có, bạn có thể dành một số tiền đáng kể trong tài khoản hưu trí (bao gồm IRA truyền thống, nhưng cũng bao gồm những thứ như 401 (k) s, SEP-IRA, SIMPLE-IRA, đơn lẻ 401 (k), có xu hướng có giới hạn đóng góp cao hơn) và / hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe, và giảm MAGI của bạn trong quá trình này. Nếu các khoản đóng góp của bạn làm giảm MAGI của bạn đủ để đạt dưới 400% mức nghèo, bạn có thể thấy rằng tín dụng thuế đặc biệt (trợ cấp trả phí) là đáng kể, tùy thuộc vào nơi bạn sống và độ tuổi của bạn.
Bạn sẽ muốn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế nếu bạn có thắc mắc về tình huống cụ thể của mình. Chỉ cần lưu ý rằng các khoản đóng góp cho những thứ như HSA hoặc IRA truyền thống (nhưng không phải Roth IRA, vì những khoản đóng góp đó không phải là tiền thuế) sẽ làm giảm MAGI dành riêng cho ACA của bạn, mặc dù chúng không làm giảm các loại MAGI khác các phép tính.
.jpg)
