Tài Khoản Tiết Kiệm Sức Khỏe Hoạt Động Như Thế Nào?

HSA, hay Tài khoản Tiết kiệm Y tế, là một loại tài khoản tiết kiệm đặc biệt được ưu đãi về thuế được thiết kế để giúp bạn thanh toán các chi phí y tế tự túi. Để đóng góp cho HSA, bạn phải đăng ký vào một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đủ tiêu chuẩn của HSA, hoặc HDHP. Ngoài việc là một cách thông minh để thanh toán các chi phí y tế tự trả như khoản khấu trừ và đồng bảo hiểm của bạn, HSA ngày càng được sử dụng như một phần của chiến lược lập kế hoạch nghỉ hưu.

Tuy nhiên, vì những lợi thế về thuế, có rất nhiều quy định về việc ai được phép bắt đầu HSA, ai có thể đóng góp tiền cho HSA và số tiền đó có thể được sử dụng vào việc gì. Nếu bạn không tuân theo các quy tắc, bạn sẽ mất các lợi thế về thuế và phải trả các khoản phạt bổ sung.

Làm thế nào để HSA giảm thuế của tôi?

Nếu bạn quản lý HSA của mình một cách chính xác và tuân theo tất cả các quy tắc IRS, tiền HSA của bạn là:

• Không bị đánh thuế khi bạn kiếm được và đưa nó vào HSA.
• Không bị đánh thuế khi nó phát triển (thông qua thu nhập hoặc lãi suất đầu tư).
• Không bị đánh thuế khi bạn mang nó ra khỏi HSA để thanh toán chi phí y tế.

Đây là cách nó hoạt động. Số tiền bạn đưa vào HSA của mình là tiền trước thuế. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp cho HSA của bạn, số tiền đó không được tính là thu nhập, vì vậy bạn cũng không phải trả thuế cho nó.

Thu nhập từ tiền lãi và đầu tư trong HSA của bạn được hoãn thuế giống như trong IRA. Vì bạn không phải trả thuế thu nhập mỗi năm khi tăng trưởng, bạn giữ nhiều tiền hơn trong tài khoản và tài khoản phát triển nhanh hơn. Và không có quy tắc "sử dụng nó hoặc mất nó" cho HSA. Nếu bạn không cần rút tiền để thanh toán các chi phí y tế, số tiền đó chỉ nằm trong tài khoản và chuyển từ năm này sang năm khác. Vì vậy, có thể tích lũy một quả trứng làm tổ đáng kể trong HSA nếu bạn đóng góp nhất quán và không cần rút tiền.

Nếu bạn rút tiền từ HSA của mình để thanh toán cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bạn không phải trả thuế thu nhập cho khoản đó. Tuy nhiên, nếu bạn lấy tiền từ HSA của mình nhưng không sử dụng nó cho các chi phí y tế, bạn Tôi sẽ phải trả thuế thu nhập cộng với khoản phạt 20% (trước đây là 10%, nhưng Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã tăng nó lên 20%).

Sau khi bạn 65 tuổi, các quy tắc sẽ khác một chút. Nếu bạn đang sử dụng Medicare, bạn không thể đóng góp cho HSA của mình nữa. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể sử dụng số tiền bạn đã tiết kiệm được trong HSA của mình. Không giống như trước khi bạn bước sang tuổi 65, bạn có thể tiêu tiền HSA của mình cho bất kỳ thứ gì bạn muốn và bạn sẽ không bị phạt 20%. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với các khoản rút HSA không được sử dụng cho chi phí y tế. Nếu bạn rút tiền từ HSA của mình và sử dụng nó cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập thông thường cho số tiền đó; nó hoàn toàn miễn thuế.

Ai Đủ Điều kiện cho HSA?

Bạn đủ điều kiện để bắt đầu và đóng góp cho HSA nếu bạn đáp ứng tất cả các yêu cầu sau:

1. Bạn được HDHP đủ điều kiện đài thọ [Đây không chỉ là bất kỳ chương trình sức khỏe nào có mức khấu trừ cao. Bạn cần có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đáp ứng các yêu cầu về khấu trừ và chi trả do IRS thiết lập cho các chương trình đủ tiêu chuẩn HSA, và điều đó không bao gồm bất cứ điều gì ngoài chăm sóc phòng ngừa trước khi khoản khấu trừ được đáp ứng — tức là bạn ' Sẽ thanh toán toàn bộ chi phí đến văn phòng, thay vì chỉ là một khoản đồng thanh toán, cho đến khi bạn đáp ứng được khoản khấu trừ của mình. IRS đã nới lỏng các quy tắc một chút về những dịch vụ nào có thể được coi là chăm sóc phòng ngừa và do đó thanh toán bằng khoản khấu trừ trước HDHP, đồng thời cũng đã nới lỏng các quy tắc để cho phép HDHP thanh toán trước xét nghiệm và điều trị COVID-19- được khấu trừ.]
2. Bạn không có bảo hiểm sức khỏe bổ sung, không phải HDHP.
3. Bạn không có trên Medicare.
4. Không ai khác có thể tuyên bố bạn là người phụ thuộc vào bản khai thuế của họ.
5. Bạn không có tài khoản chi tiêu linh hoạt cho mục đích chung (FSA) hoặc tài khoản bồi hoàn sức khỏe (HRA). Bạn có thể có FSA hoặc HRA cho mục đích hạn chế, FSA hoặc HRA sau khấu trừ, HRA nghỉ hưu hoặc HRA bị đình chỉ

Làm thế nào để tiền vào HSA?

Bạn có thể tự mình đóng góp tiền vào HSA của mình, chủ nhân của bạn có thể đóng góp tiền cho HSA của bạn, hoặc một người khác có thể đóng góp tiền cho HSA của bạn. Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp hàng năm cho HSA của bạn bị giới hạn. Các giới hạn thay đổi hàng năm và thay đổi tùy theo độ tuổi của bạn và việc bạn có bảo hiểm HDHP chỉ tự thân hay bảo hiểm gia đình.

Bạn có thể đóng góp bao nhiêu cho HSA?20192020Bảo hiểm chỉ cho bản thân dưới 55 tuổi$3,500$3,550Bảo hiểm gia đình dưới 55 tuổi$7,000$7,100Bảo hiểm chỉ dành cho bản thân từ 55 tuổi trở lên$4,500$4,550Bảo hiểm gia đình trên 55 tuổi$8,000$8,100Giới hạn đóng góp HSA hàng năm

Nếu bảo hiểm sức khỏe HDHP của bạn thông qua công việc của bạn, chủ lao động của bạn có thể đóng góp cho HSA của bạn. Ngoài ra, nhiều nhà tuyển dụng thiết lập các khoản khấu trừ tiền lương để bạn có thể dễ dàng đóng góp trực tiếp một phần của mỗi khoản lương vào HSA của mình. Khi các khoản đóng góp cho HSA được thực hiện theo cách này, bạn tránh được cả thuế thu nhập và thuế trả lương (FICA), trong khi các khoản đóng góp ngoài bảng lương cho HSA chỉ được khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập (trong trường hợp đó bạn sẽ khấu trừ chúng trên tờ khai thuế của mình).

Nếu bảo hiểm y tế của bạn không thông qua công việc của bạn, chủ nhân của bạn có thể sẽ không tham gia. Trong trường hợp này, một số người chọn đóng góp tự động hàng tháng cho HSA của họ. Tuy nhiên, tổ chức tài chính của bạn cũng sẽ cho phép bạn đóng góp một lần cho HSA của bạn nếu bạn thích cách tiếp cận đó. Và ngay cả khi HSA của bạn được thiết lập thông qua công việc của bạn, bạn có thể dừng, bắt đầu hoặc thay đổi số tiền đóng góp HSA của mình bất kỳ lúc nào. Điều này khác với các khoản đóng góp của FSA, không thể thay đổi vào giữa năm trừ khi bạn có một sự kiện đủ điều kiện.

Các quỹ HSA của bạn cần phải có người giám sát HSA, có thể là ngân hàng, công đoàn tín dụng, công ty bảo hiểm hoặc công ty môi giới. Tùy chọn để tiền của bạn trong tài khoản môi giới có nghĩa là nó có thể được đầu tư vào thị trường chứng khoán nếu đó là lựa chọn của bạn, kiếm lợi nhuận đầu tư hơn là lãi đơn thuần (đầu tư có rủi ro, đó là lý do tại sao một số người thích lợi nhuận thấp hơn — và rủi ro thấp hơn — đồng thời với việc giữ tiền HSA trong ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng).

Bạn có thể tài trợ cho HSA của mình bằng cách phân phối từ IRA truyền thống hoặc Roth IRA của bạn. Việc phân phối phải được thực hiện trực tiếp bởi người được ủy thác của IRA cho người được ủy thác của HSA và chỉ được phép một lần trong đời của bạn. Tìm hiểu thêm về điều này từ IRS Publication 969 hoặc cố vấn tài chính của bạn.

Đối với IRA của bạn, bạn có thể đóng góp cho HSA của mình đến hết ngày 15 tháng 4 năm sau (hoặc thời hạn nộp hồ sơ thuế cho năm đó, nếu thay đổi một chút từ ngày 15 tháng 4). Ví dụ: nếu bạn có bảo hiểm HDHP vào năm 2020 nhưng không sử dụng tối đa các khoản đóng góp HSA 2020 của mình vào cuối năm, bạn có thể đóng góp thêm vào năm 2020 khi chuẩn bị đóng thuế vào ngày 15 tháng 4 năm 2021. Hoặc bạn có thể chọn đóng góp toàn bộ năm 2020 vào ngày 15 tháng 4 năm 2021 — tùy thuộc vào bạn. [Lưu ý rằng thời hạn nộp hồ sơ thuế cho các tờ khai năm 2019 đã được kéo dài đến ngày 15 tháng 7 năm 2020 do đại dịch COVID-19, có nghĩa là mọi người có cho đến ngày 15 tháng 7 năm 2020 để đóng góp HSA năm 2019.]

Tôi có thể sử dụng quỹ HSA của mình như thế nào?

Tiền trong HSA là của bạn. Bạn có thể chi tiêu nó cho bất cứ điều gì bạn muốn. Tuy nhiên,nếu bạn muốn tránh phải trả các khoản thuế thu nhập và tiền phạt, bạn sẽ chỉ lấy một khoản phân phối từ HSA của mình để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện.

Các chi phí y tế đủ điều kiện bao gồm các chi phí y tế mà bảo hiểm y tế của bạn không thanh toán, nhưng nếu không thì sẽ đủ điều kiện để được coi là khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang của bạn (tuy nhiên, nếu bạn sử dụng tiền từ HSA để thanh toán các chi phí này, bạn không thể khấu trừ chúng trên tờ khai thuế của bạn, vì điều đó sẽ có hai điểm). Xem toàn bộ danh sách trong IRS Publication 502, nhưng đây là tóm tắt:

• Khoản khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm của bảo hiểm y tế của bạn (bạn phải có bảo hiểm HDHP để đóng góp cho HSA, và bạn có thể sử dụng các quỹ HSA đó để thanh toán các chi phí tự trả của mình theo HDHP. Nếu sau này bạn chuyển sang không phải HDHP và vẫn còn tiền trong HSA của mình, bạn có thể sử dụng số tiền đó để trả chi phí tự trả mà bạn phải chịu theo chương trình sức khỏe mới của mình, mặc dù bạn sẽ không thể đóng góp thêm cho HSA của mình trừ khi bạn chuyển trở lại HDHP).
• Thuốc kê đơn và thuốc không kê đơn. Từ năm 2011 đến năm 2019, bạn chỉ có thể mua thuốc không kê đơn bằng quỹ HSA miễn thuế nếu bạn có đơn thuốc, nhưng Đạo luật CARES — một dự luật chủ yếu tập trung vào COVID-19 — đã loại bỏ yêu cầu đó, cho phép mọi người sử dụng thuế - miễn phí HSA tiền để mua thuốc không kê đơn. Cần sa y tếkhông đủ điều kiện ngay cả khi bạn có đơn thuốc và ở trạng thái đã được hợp pháp hóa.
• Chi phí nha khoa như làm sạch răng, chăm sóc phòng ngừa và trám răng. Tuy nhiên, nha khoa thẩm mỹ thuần túy như làm trắng răngkhông đủ điều kiện.
• Khám mắt, phẫu thuật điều chỉnh thị lực, cung cấp kính, kính áp tròng và kính áp tròng miễn là kính hoặc kính áp tròng được sử dụng cho các lý do y tế như điều chỉnh thị lực.
• Sản phẩm kinh nguyệt (đây là một bổ sung mới, được bổ sung bởi Đạo luật CARES vào năm 2020)
• Nguồn cung cấp cho con bú.
• Nguồn cung cấp cho bệnh nhân tiểu đường.
• Chi phí thụ tinh trong ống nghiệm.
• Dịch vụ chăm sóc y tế thay thế mà bảo hiểm y tế của bạn có thể không chi trả, chẳng hạn như điều trị bằng châm cứu, chăm sóc thần kinh cột sống và chăm sóc y tế do bác sĩ Khoa học Cơ đốc cung cấp.
• Phí bảo hiểm cho việc COBRA tiếp tục bảo hiểm sức khỏe của bạn, bảo hiểm sức khỏe của vợ / chồng bạn hoặc bảo hiểm sức khỏe của người phụ thuộc của bạn.
• Phí bảo hiểm cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn (tùy thuộc vào giới hạn đô la thay đổi tùy theo độ tuổi của bạn và được IRS lập chỉ mục mỗi năm).
• Phí bảo hiểm y tế khi bạn đang được chính phủ bồi thường thất nghiệp.
• Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên, phí bảo hiểm cho Medicare Parts A, B và D, hoặc Medicare Advantage. Tuy nhiên, bảo hiểm bổ sung Medicare (Medigap) không phải là chi phí hợp lệ.

Mặc dù HSA của bạn về mặt kỹ thuật là một tài khoản cá nhân, bạn cũng có thể sử dụng nó để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện của vợ / chồng và những người phụ thuộc thuế của bạn.

Tôi Cần Biết Điều Gì Khác?

Bạn sẽ cần phải nộp một biểu mẫu thuế bổ sung, Mẫu 8889, bất kỳ năm nào bạn, chủ lao động của bạn hoặc người khác đóng góp cho HSA của bạn. Ngay cả khi không ai đóng góp cho HSA của bạn, bạn sẽ cần phải nộp mẫu 8889 nếu bạn rút tiền từ HSA của bạn.

Ngân hàng hoặc công ty môi giới mà bạn sử dụng làm người giám sát HSA sẽ gửi cho bạn tối đa hai biểu mẫu thuế mỗi năm. Biểu mẫu 5498-SA sẽ hiển thị các khoản đóng góp HSA của bạn trong năm. Biểu mẫu 1099-SA sẽ hiển thị các khoản rút khỏi HSA của bạn trong năm (nếu bạn có).

Bạn sẽ cần phải lưu đầy đủ giấy tờ chứng minh rằng bạn đã chi tiêu bất kỳ khoản rút HSA nào cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Nếu IRS kiểm tra tờ khai của bạn, bạn có thể phải xuất trình những thứ như hóa đơn bác sĩ, giải thích bảo hiểm y tế về các biểu mẫu phúc lợi và biên lai cho những thứ như giải pháp kính áp tròng và Band-Aids.

Bạn đang nghĩ đến việc chơi game hệ thống bằng cách chuyển sang HDHP trong vài tháng để bạn có thể đóng góp số tiền miễn thuế trị giá cả năm vào HSA, chỉ để quay lại HDHP vài tháng sau? Đừng bận tâm. IRS có thời gian thử nghiệm kéo dài từ tháng 12 của năm mà bạn đã khấu trừ trong toàn bộ năm tiếp theo. Nếu bạn không duy trì bảo hiểm bằng một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao trong toàn bộ thời gian thử nghiệm, bạn sẽ mất lợi thế về thuế và có thể bị phạt. Tuy nhiên, nếu bạn có kế hoạch duy trì bảo hiểm HDHP, bạn không cần lo lắng về thời gian thử nghiệm.

Vì vậy, nếu bạn đã đăng ký một kế hoạch đủ tiêu chuẩn HSA vào tháng 10 năm 2019 và bạn sẽ tiếp tục có một kế hoạch đủ tiêu chuẩn HSA trong suốt năm 2020, bạn được phép đóng góp toàn bộ năm 2019 và 2020 cho HSA của mình. Nhưng nếu bạn chấm dứt đăng ký HDHP vào giữa năm 2020, bạn sẽ phải cộng số tiền bạn đã đóng góp cho HSA của mình trong chín tháng đầu năm 2019 (khi bạn không có bảo hiểm HDHP) vào thu nhập năm 2019 của mình, cộng với thuế bổ sung 10%.

Cải cách chăm sóc sức khỏe và HSA

Hầu hết các đề xuất cải cách chăm sóc sức khỏe của Đảng Cộng hòa kêu gọi tăng cường nhấn mạnh vào HSA, bao gồm giới hạn đóng góp cao hơn, nới lỏng hướng dẫn về tính đủ điều kiện về người có thể đóng góp và tín dụng thuế để giúp mọi người tài trợ cho HSA.

Mặt khác, Đạo luật Medicare cho Hoa Kỳ, được giới thiệu tại Hạ viện vào cuối năm 2018 và được nhiều thành viên Đảng Dân chủ ủng hộ trong Quốc hội, kêu gọi chấm dứt đóng góp của HSA, vì dự luật sẽ giảm đáng kể việc tiếp xúc với các hóa đơn y tế lớn đối với nhiều người. Người Mỹ.

Rõ ràng, hai bên lối đi có quan điểm khác nhau về HSA. Nhưng hiện tại, quy tắc của HSA là không thay đổi.