skynesher / Getty Hình ảnh
Không giống như Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt, bạn có thể giữ Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) khi rời công việc. Ngay cả khi bạn đã mở HSA của mình cùng với một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) mà bạn nhận được từ công việc của mình, thì bản thân HSA vẫn là của bạn. Tất cả số tiền trong đó, bao gồm cả những đóng góp mà chủ lao động của bạn đã thực hiện, những đóng góp bạn đã thực hiện và lãi suất hoặc tăng trưởng đầu tư, đều thuộc về bạn.
Hình ảnh Skynesher / GettyThanh toán phí bảo hiểm COBRA bằng tài khoản tiết kiệm sức khỏe của bạn
Nếu bạn mất bảo hiểm y tế do nghỉ việc, bạn có thể sử dụng số tiền trong HSA của mình để trả phí bảo hiểm hàng tháng cho COBRA tiếp tục bảo hiểm y tế của bạn. Đây được coi là một khoản chi phí y tế đủ điều kiện, vì vậy bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập cho các khoản rút tiền và bạn sẽ không phải chịu hình phạt 20% áp dụng cho các khoản rút tiền HSA không được sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Trong khi đó, bạn sẽ không gặp phải khó khăn gì.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không đủ khả năng chi trả COBRA, không muốn tiếp tục chương trình sức khỏe hiện tại của mình hoặc không đủ điều kiện cho COBRA? Miễn là bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp của liên bang hoặc tiểu bang, bạn có thể rút tiền trong HSA của mình để trả phí bảo hiểm y tế. Ví dụ: bạn có thể mua một chương trình sức khỏe từ việc trao đổi bảo hiểm sức khỏe theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng của tiểu bang của bạn và sử dụng tiền từ HSA của bạn để trả phí bảo hiểm. Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, bạn thậm chí có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp của chính phủ để giúp bạn trả phí bảo hiểm hàng tháng để quỹ HSA của bạn mở rộng hơn nữa. Nhưng khi bạn không còn nhận trợ cấp thất nghiệp, bạn không thể sử dụng quỹ HSA trước thuế để thanh toán phí bảo hiểm y tế của mình (trừ khi bạn chuyển sang Medicare; quỹ HSA có thể được sử dụng để thanh toán hầu hết các khoản phí bảo hiểm liên quan đến Medicare).
Ngay sau khi bạn ngừng nhận trợ cấp thất nghiệp, đừng quên ngừng sử dụng quỹ HSA của bạn để đóng các khoản bảo hiểm y tế đó.
Sử dụng HSA của bạn làm Quỹ khẩn cấp
Số tiền trong HSA của bạn có thể được rút ra để thanh toán các chi phí y tế. Nhưng bạn khôngcóđể rút tiền từ HSA của bạn khi bạn có chi phí y tế. Thay vào đó, bạn có thể thanh toán hóa đơn y tế của mình bằng tiền khác (sau thuế) và giữ lại biên lai. Sau đó, vài tháng hoặc nhiều năm hoặc nhiều thập kỷ sau, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình để hoàn trả cho bản thân chi phí y tế mà bạn đã trả bằng tiền sau thuế (điều này giả sử rằng bạn không liệt kê các chi phí y tế đó trên tờ khai thuế vào năm bạn đã thanh toán cho họ; bạn không bao giờ được giảm hai lần tiền thuế của mình, vì vậy nếu bạn chia nhỏ khoản khấu trừ, bạn cũng không thể hoàn trả cho mình bằng tiền HSA trước thuế).
Vì vậy, một số người coi HSA của họ như một quỹ khẩn cấp, được đầu tư vào cổ phiếu hoặc trái phiếu hoặc một tài khoản chịu lãi suất, với lợi nhuận được miễn thuế ngày càng tăng từ năm này sang năm khác. Họ thanh toán tất cả các hóa đơn y tế của mình bằng các quỹ khác và lưu các biên lai. Sau đó, nếu họ cần tiền - ví dụ như vì mất việc - họ có thể rút số tiền từ HSA nhiều như họ đã chi cho các hóa đơn y tế chưa được hoàn trả trong thời gian họ có HSA. Việc rút tiền không bị đánh thuế vì về mặt kỹ thuật, nó được sử dụng để thanh toán chi phí y tế, chỉ vài tháng hoặc vài năm sau thực tế.
Mất Chương trình Sức khỏe Khấu trừ Cao của Bạn? Ngừng đóng góp HSA của bạn
Nếu bạn mất bảo hiểm sức khỏe chương trình sức khỏe có khấu trừ cao (HDHP), bạn sẽ không thể đóng góp cho HSA của mình cho đến khi bạn lấy lại được bảo hiểm HDHP. Điều này đúng ngay cả khi bạn nhận được bảo hiểm sức khỏe từ một loại khác kế hoạch sức khỏe. Không có HDHP có nghĩa là bạn không được phép đóng góp cho HSA của mình (và hãy nhớ rằng HDHP là một loại chương trình sức khỏe rất cụ thể phải tuân theo các quy tắc cụ thể của IRS; nó không chỉ là bất kỳ chương trình sức khỏe nào có mức khấu trừ cao) .
Tuy nhiên, bạn có thể rút các khoản tiền miễn thuế, không bị phạt từ HSA của mình để thanh toán cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn cho dù bạn có HDHP, một loại bảo hiểm sức khỏe khác hay không được bảo hiểm.
Vì vậy, nếu bạn nhận được HDHP từ chủ nhân mới của mình hoặc tự mua HDHP (thông qua sàn giao dịch tại tiểu bang của bạn hoặc ngoại hối), bạn có thể tiếp tục đóng góp cho HSA của mình.
Nếu bạn chuyển sang một loại bảo hiểm sức khỏe khác hoặc kết thúc không được bảo hiểm hoàn toàn trong một thời gian, bạn không thể đóng góp bất cứ điều gì cho HSA trong thời gian bạn không có bảo hiểm HDHP.
Nếu bạn kết thúc nhận lại bảo hiểm HDHP trước khi kết thúc năm và bạn có bảo hiểm HDHP kể từ ngày 1 tháng 12, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền cho phép vào HSA của mình trong năm đó.
Nhưng có một lưu ý: Sau đó, bạn phải duy trì phạm vi bảo hiểm HDHP của mình trong suốtkế tiếpnăm (đây được gọi là giai đoạn thử nghiệm), nếu không bạn sẽ phải trả thuế và tiền phạt đối với một số khoản đóng góp HSA mà bạn đã thực hiện trong năm khi bạn không có bảo hiểm HDHP trong cả năm.
[Số tiền đóng góp HSA tối đa được phép vào năm 2020 là $ 3,550 nếu bạn có bảo hiểm cho riêng mình theo HDHP, hoặc $ 7,100 nếu bạn có bảo hiểm cho bản thân và ít nhất một thành viên khác trong gia đình theo HDHP. Và bạn luôn có thời hạn nộp hồ sơ thuế (khoảng ngày 15 tháng 4 năm sau) để thực hiện một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp của mình. Vào năm 2021, giới hạn đóng góp lần lượt là $ 3,600 và $ 7,200.]
Nghỉ hưu? Các Quy tắc Đặc biệt Áp dụng cho Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe của Bạn
Khi bạn bước sang tuổi 65, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình vì bất kỳ lý do gì mà không phải đối mặt với hình phạt 20% đối với việc rút tiền không liên quan đến y tế. Tuy nhiên, chỉ số tiền bạn rút cho các chi phí y tế đủ điều kiện sẽ được miễn thuế. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường đối với số tiền bạn rút không vì mục đích y tế.
Phí bảo hiểm Medicare (cho Phần B, Phần D, Medicare Advantage và Phần A cho những người không nhận được miễn phí bảo hiểm) được coi là một chi phí y tế đủ điều kiện, nhưng các chính sách bổ sung của Medicare (Medigap) thì không. trả thuế thu nhập đối với các khoản rút tiền HSA được sử dụng cho phí bảo hiểm Medigap, nhưng khoản tiền rút HSA mà bạn sử dụng cho các khoản phí bảo hiểm Medicare khác sẽ được miễn thuế.
Lưu ý rằng mặc dù bạn thường luôn có thể sử dụng quỹ HSA của mình để trang trải chi phí y tế cho vợ / chồng của mình, nhưng các quy tắc có một chút khác biệt đối với phí bảo hiểm Medicare: Bạn chỉ có thể sử dụng quỹ HSA trước thuế của mình để trang trải phí bảo hiểm Medicare của vợ / chồng bạn nếu bạn và vợ / chồng của bạn ít nhất 65 tuổi. Nếu bạn chưa đủ 65 tuổi, bạn sẽ không thể trang trải phí bảo hiểm Medicare của vợ / chồng bằng quỹ HSA của bạn cho đến khi bạn bước sang tuổi 65 (HSA thuộc sở hữu cá nhân, ngay cả khi chương trình được liên kết với HDHP gia đình; mỗi vợ / chồng có thể có HSA của riêng họ nếu họ đủ điều kiện, hoặc cả hai có thể đóng góp vào một chương trình chỉ mang tên một người phối ngẫu).
Bạn có thể không còn đóng góp cho HSA của mình sau khi bạn đã đăng ký vào Medicare. Điều này đúng ngay cả khi bạn chỉ đăng ký tham gia Medicare Phần A và đang trì hoãn Medicare Phần B vì bạn vẫn đang làm việc và đăng ký vào chương trình sức khỏe của chủ nhân của bạn. Bạn sẽ cần phải ngừng đóng góp HSA của mình ngay sau khi bạn đăng ký vào bất kỳ bảo hiểm Medicare nào.
Bạn muốn thay đổi người giám sát HSA?
Người giám sát HSA là ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nơi bạn giữ tiền HSA của mình. Bạn không cần phải giữ HSA của mình với cùng một người giám hộ sau khi bạn rời công việc; bạn có thể chuyển HSA của mình từ người giám hộ này sang người giám hộ khác. Bạn có thể cân nhắc làm điều này nếu
- Bạn không hài lòng với khoản phí mà người quản lý HSA hiện tại của bạn phải trả.
- Bạn không hài lòng với các tùy chọn đầu tư mà người giám sát HSA hiện tại của bạn cho phép.
- Người giám sát hiện tại của bạn cung cấp dịch vụ quản lý HSA chỉ trực tuyến và bạn muốn nhận được dịch vụ khách hàng trực tiếp bằng cách đến ngân hàng địa phương hoặc hiệp hội tín dụng của bạn.
Việc thay đổi từ một người giám hộ HSA này sang một người giám hộ khác có thể được thực hiện bằng cách chuyển trực tiếp tài sản giữa những người giám hộ. Nói cách khác, người giám sát HSA cũ của bạn chuyển tiền trực tiếp cho người giám sát HSA mới của bạn. Theo các quy tắc trong IRS Publication 969, "Không bao gồm số tiền được chuyển làm thu nhập, khấu trừ nó như một khoản đóng góp, hoặc bao gồm nó như một khoản phân phối trên Mẫu 8889."
Một số người giám sát tính phí chuyển tài sản hoặc đóng tài khoản, vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn yêu cầu.
