Hình ảnh Chris Windsor / Getty
Khoảng thời gian kiểm tra HSA là một cách để IRS đảm bảo rằng mọi người không đóng góp nhiều hơn số tiền cho phép vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) của họ. Nó chỉ áp dụng nếu bạn đủ điều kiện để đóng góp cho HSA giữa năm nhưng muốn đóng góp số tiền cả năm cho HSA của bạn.
Hình ảnh AlenaPaulus / GettyIRS cho phép điều đó. Nhưng sau đó bạn sẽ phải trải qua thời gian thử nghiệm. Nếu bạn không duy trì khả năng đủ điều kiện HSA của mình cho toàn bộtiếp theonăm, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với một số khoản tiền bạn đã đóng góp cho năm mà bạn chỉ đủ điều kiện HSA cho một phần của năm, cộng với khoản phụ phí 10%.
Đóng góp của HSA
Nếu bạn được bảo hiểm theo chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ tiêu chuẩn HSA, bạn có thể đóng góp tiền trước thuế vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) miễn là bạn đáp ứng một số điều kiện cơ bản khác (tức là bạn có thể ' không được Medicare hoặc bất kỳ chương trình bảo hiểm y tế nào khác bao trả ngoại trừ một số loại bảo hiểm bổ sung, và bạn không thể bị tuyên bố là người phụ thuộc vào bản khai thuế của người khác). Một người đáp ứng các điều kiện này được gọi là "đủ điều kiện HSA" và được phép đóng góp cho HSA.
Việc đóng góp vào HSA có lợi vì nhiều lý do:
- Nó làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm bạn đóng góp.
- Tiền trong tài khoản của bạn được miễn thuế, bao gồm cả lợi nhuận đầu tư nếu bạn chọn đầu tư.
- Nếu bạn có HSA của mình thông qua chủ lao động của bạn và bạn rời khỏi công việc của mình, bạn phải mang theo số dư HSA của mình — bao gồm bất kỳ khoản tiền nào mà chủ lao động đã đóng góp thay mặt cho bạn.
- Bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA của mình bất kỳ lúc nào để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn và những khoản rút tiền đó được miễn thuế.
- Sau khi bạn bước sang tuổi 65, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình cho các chi phí không phải y tế và bạn chỉ cần trả thuế thu nhập thông thường theo cách bạn làm với IRA Truyền thống. Ngoài ra, bạn có thể để tiền trong HSA của mình và chỉ rút tiền khi bạn có chi phí y tế; nó sẽ tiếp tục được miễn thuế hoàn toàn nếu bạn áp dụng cách tiếp cận đó.
Rõ ràng, bạn càng có thể đóng góp nhiều hơn cho HSA của mình thì càng tốt. Nhưng để ngăn HSA chỉ đơn thuần là nơi trú ẩn thuế cho những người Mỹ giàu có, IRS giới hạn số tiền bạn có thể đóng góp cho HSA của mình. Khoản đóng góp tối đa được điều chỉnh hàng năm và tùy thuộc vào việc HDHP của bạn chi trả cho chính bạn hay chính bạn và ít nhất một thành viên khác trong gia đình.
Vào năm 2021, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp là $ 3,600 nếu bạn chỉ có bảo hiểm HDHP tự thân và $ 7.200 nếu HDHP của bạn bao trả cho ít nhất một thành viên khác trong gia đình (đối với năm 2020, các giới hạn này tương ứng là $ 3,550 và $ 7,100) . Bạn có thể đóng góp hàng tháng hoặc gửi toàn bộ số tiền cùng một lúc — và bạn có thể đến hạn nộp thuế (khoảng ngày 15 tháng 4 năm sau) để đóng góp cho một năm nhất định.
Ghi danh vào giữa năm trong HDHP
Yêu cầu đầu tiên để có thể đóng góp cho HSA là bạn phải có bảo hiểm HDHP. Điều đó đủ đơn giản nếu bạn được bảo hiểm cả năm. Nhưng nếu bạn ghi danh vào HDHP vào tháng 9 thì sao?
IRS cung cấp cho bạn hai lựa chọn: Bạn có thể chia theo tỷ lệ giới hạn đóng góp HSA dựa trên số tháng bạn thực sự có bảo hiểm HDHP trong năm. Hoặc, miễn là bạn đã đăng ký vào HDHP kể từ ngày 1 tháng 12, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền được phép cho năm đó. Lựa chọn thứ hai sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều hơn, điều này có lợi trong việc giảm hóa đơn thuế của bạn trong năm đó và tăng số tiền tiết kiệm có thể được sử dụng miễn thuế để thanh toán các hóa đơn y tế trong tương lai. Nhưng có một điểm khó khăn - giai đoạn thử nghiệm.
Nếu bạn đăng ký vào HDHP vào giữa năm và chọn đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm cho HSA của mình, thì bạn phải tiếp tục đủ điều kiện HSA trong suốt thời gian thử nghiệm, kéo dài trong cả năm sau (bạn không cần phải thực raGóp phầncho HSA của bạn trong thời gian kiểm tra; bạn chỉ cần ở lạiđủ điều kiệnđể đóng góp cho HSA của bạn). Bạn có thể chuyển từ HDHP này sang HDHP khác trong thời gian thử nghiệm, nhưng bạn không thể chuyển sang tùy chọn bảo hiểm không phải HDHP hoặc từ bỏ hoàn toàn bảo hiểm của mình và bạn không thể đăng ký Medicare hoặc một chương trình bảo hiểm y tế khác ngoài HDHP của mình phủ sóng.
Nếu bạn thất bại trong bài kiểm tra
Nếu bạn không đủ điều kiện HSA trong toàn bộ thời gian thử nghiệm, bạn sẽ nợ IRS một số tiền.
Việc không đủ điều kiện HSA có thể xảy ra vì bạn chuyển sang không phải HDHP (có thể vì chủ nhân của bạn thay đổi các chương trình sức khỏe, điều này luôn luôn có thể xảy ra), hoặc vì bạn 65 tuổi và ghi danh vào Medicare.
Dù lý do là gì, nếu bạn không đủ điều kiện HSA trong cả năm sau, IRS sẽ quay lại và xem bạn đã đóng góp bao nhiêu cho HSA của mình trong năm mà bạn đủ điều kiện HSA vào giữa năm.
Họ sẽ tính toán số tiền đó như thế nào so với số tiền chia theo tỷ lệ mà bạn sẽ được phép đóng góp dựa trên số tháng bạn đủ điều kiện HSA và bạn sẽ nợ thuế thu nhập cộng với khoản thuế bổ sung 10% trên phần chênh lệch.
Một ví dụ
Giả sử bạn đã đăng ký cho gia đình mình vào HDHP vào tháng 8 năm 2020 và bạn vẫn đủ điều kiện HSA kể từ ngày 1 tháng 12 năm 2020. Nếu bạn chọn giới hạn đóng góp HSA theo tỷ lệ, thì giới hạn hàng năm sẽ là 5/12. Số tiền đó là $ 2,958 (được tính bằng cách chia 7.100 cho 12, sau đó nhân câu trả lời với 5). Nếu bạn đóng góp số tiền đó (hoặc ít hơn) cho HSA của mình cho năm 2020, bảo hiểm sức khỏe của bạn và khả năng đủ điều kiện tham gia HSA vào năm 2021 sẽ không phải là vấn đề (hãy nhớ rằng bạn có cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2021 để thực hiện một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp HSA của mình cho năm 2020).
Nhưng nếu bạn tự tin rằng bạn sẽ vẫn đủ điều kiện HSA trong suốt năm 2021, bạn có thể đóng góp tới 7.100 đô la cho HSA của mình cho năm 2020, mặc dù thực tế là bạn chỉ đủ điều kiện HSA trong năm tháng trong năm.
Giả sử bạn vẫn đủ điều kiện HSA trong suốt năm 2021, tất cả đều ổn: Bạn đã có thể đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm vào năm 2020 và có thể đóng góp lại vào năm 2021 nếu bạn chọn làm như vậy.
Nhưng giả sử bạn chuyển sang một công việc mới vào tháng 7 năm 2021 và nhà tuyển dụng mới của bạn không đưa ra kế hoạch đủ điều kiện HSA. Bạn có thể từ chối bảo hiểm của chủ lao động và mua HDHP trên thị trường cá nhân, nhưng điều đó có thể sẽ đắt hơn là chỉ lấy cục của bạn trong thời gian thử nghiệm, vì bạn sẽ từ bỏ trợ cấp và trợ cấp thuế cho chủ lao động. cùng với bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ. Vì vậy, trên thực tế, có thể bạn sẽ chuyển sang kế hoạch của nhà tuyển dụng mới và mất điều kiện tham gia HSA trước khi kết thúc năm 2021.
Trong trường hợp đó, IRS sẽ xem xét 7.100 đô la mà bạn đã đóng góp cho HSA của mình vào năm 2020 và trừ đi 2.958 đô la mà bạn sẽ đủ điều kiện đóng góp dựa trên số tháng thực tế mà bạn đủ điều kiện HSA vào năm 2020. Sự khác biệt (4.142 đô la ) sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn vào năm 2021. Và bạn cũng sẽ nợ thêm 10% thuế đối với $ 4,142 đó, số tiền này sẽ lên đến khoảng 414 đô la khác được thêm vào hóa đơn thuế của bạn cho năm 2021.
Đóng góp Toàn bộ Số tiền
Không có câu trả lời chung cho tất cả về việc bạn có nên đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm cho HSA của mình hay không nếu bạn đủ điều kiện HSA vào giữa năm. Đóng góp toàn bộ số tiền sẽ mang lại cho bạn lợi ích thuế cho năm hiện tại, nhưng bạn sẽ phải trả lại khoản tiết kiệm thuế — cộng với 10% thuế bổ sung — nếu cuối cùng bạn không đủ điều kiện HSA cho cả năm sau.
Thay vào đó, có một số tình huống chắc chắn là hợp lý nếu bạn áp dụng giới hạn đóng góp theo tỷ lệ, chẳng hạn như biết rằng bạn sẽ đăng ký Medicare hoặc chuyển sang không phải HDHP trong năm tới.
Nhưng nếu bạn dự đoán vẫn còn đủ điều kiện HSA trong cả năm tới, bạn có thể chọn tận dụng lợi thế của thực tế là IRS sẽ cho phép bạn đóng góp đến hạn mức đóng góp hàng năm đầy đủ cho HSA của bạn, ngay cả khi bạn đủ điều kiện HSA vào tháng 12. 1.
Càng về cuối năm, khi bạn đủ điều kiện HSA, bạn càng có lợi hơn nếu sử dụng giới hạn đóng góp đầy đủ hơn là số tiền được chia theo tỷ lệ. Nhưng điều đó cũng có nghĩa là các khoản thuế bổ sung bạn sẽ phải trả nếu bạn không đủ điều kiện HSA trong thời gian thử nghiệm sẽ đáng kể hơn. Khi phần thưởng tăng lên, rủi ro cũng tăng theo!
Nếu bạn đăng ký vào HDHP vào giữa năm, bạn sẽ muốn cân nhắc kỹ lưỡng xem liệu bạn có nên sử dụng giới hạn đóng góp theo tỷ lệ cho HSA của mình hay không, hay đóng góp số tiền cả năm và trở thành đối tượng của thời gian thử nghiệm.
Cũng cần hiểu rằng khoản đóng góp HSA cả năm mặc dù bảo hiểm HDHP một năm chỉ có sẵn nếu bạn trở thành đủ điều kiện HSA bán phần trong năm và sau đó vẫn đủ điều kiện HSA cho phần còn lại của năm (bạn phải Đủ điều kiện HSA kể từ ngày 1 tháng 12). Nếu bạn đủ điều kiện HSA trong phần đầu tiên của năm và sau đó mất tư cách HSA giữa năm, lựa chọn duy nhất của bạn là chia sẻ tỷ lệ đóng góp của bạn.
Tìm hiểu cách tiết kiệm tiền nếu bạn đạt đến mức tối đa chi tiêu
-is-diagnosed.jpg)
