skynesher / Getty Hình ảnh
Nếu bảo hiểm y tế của bạn được khấu trừ thuế, việc xóa sổ thuế đối với phí bảo hiểm y tế có thể ảnh hưởng lớn đến số tiền bạn nợ Chú Sam. Tuy nhiên, các quy định về thời điểm bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế và bao nhiêu có thể được khấu trừ rất phức tạp. Đây là phần sơ lược về việc khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế.
skynesher / Getty Hình ảnhKhông khấu trừ phí bảo hiểm mà người khác trả cho hành vi của bạn
Bạn không thể khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế trừ khi bạn đã trả tiền cho nó. Nếu ai đó như chủ lao động hoặc chính phủ trả phí bảo hiểm y tế của bạn, thì những khoản phí bảo hiểm đó không được khấu trừ. Nếu chủ lao động của bạn trả một phần phí bảo hiểm y tế cho bạn và bạn trả phần còn lại, bạn không thể yêu cầu khấu trừ phần mà chủ lao động đã trả (và trong hầu hết các trường hợp, phần bạn trả được lấy ra từ séc của bạn trước- thuế, có nghĩa là bạn sẽ không thể khấu trừ nó trên tờ khai thuế của mình, vì điều đó sẽ được tính hai lần).
Bạn đã mua bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình trên một sàn giao dịch bảo hiểm sức khỏe theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng? Bất kỳ khoản tiền trợ cấp thanh toán nâng cao nào làm giảm chi phí bảo hiểm y tế của bạn đều không thể được coi là khoản khấu trừ, vì đó đã là khoản tín dụng thuế. Mặc dù phần phí bảo hiểm của bạn được thanh toán bằng tín dụng thuế đặc biệt không thể được coi là khoản khấu trừ, nhưng số tiền bảo hiểm bạn đã trả từtúi riêngcó thể được khấu trừ. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về điều đó sau.
Không khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả bằng tiền trước thuế.
Phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm y tế theo công việc thường được tính từ tiền lương của bạntrướcthuế thu nhập của bạn được tính toán. Điều này làm cho thu nhập của bạn có vẻ nhỏ hơn, tương tự như cách bạn đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí 401 (K) khiến thu nhập của bạn có vẻ nhỏ hơn. Vì những khoản phí bảo hiểm này được thanh toán bằng tiền trước thuế nên chúng đã được miễn thuế thu nhập; bạn không thể yêu cầu chúng như một khoản chi phí được khấu trừ.
Bạn không chắc tiền bảo hiểm sức khỏe của mình được lấy trước thuế hay sau thuế? Phí bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ hầu như luôn được thanh toán bằng tiền trước thuế, nhưng để kiểm tra kỹ, bạn có thể hỏi bộ phận tính lương của mình hoặc làm một chút phép toán. Nếu phí bảo hiểm của bạn được trả bằng tiền trước thuế, số tiền đósẽ khôngđược bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu phí bảo hiểm của bạn được trả bằng tiền sau thuế, số tiền đósẽđược bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu phí bảo hiểm của bạn không được bao gồm dưới dạng thu nhập trên W-2 của bạn, bạn không thể coi chúng như một khoản khấu trừ vì chúng đã được miễn thuế (ngay cả khi chúng được trả bằng tiền sau thuế, điều này khá hiếm, khả năng khấu trừ chúng sẽ bị hạn chế, như mô tả bên dưới).
Khi nào bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế
Có một vài trường hợp khi bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế.
Bạn đang tự kinh doanh
Nếu bạn tự kinh doanh, phí bảo hiểm y tế của bạn có thể được khấu trừ.
Nếu bạn đang tự kinh doanh và không đủ điều kiện tham gia chương trình sức khỏe do chủ nhân tài trợ thông qua công việc của vợ / chồng bạn (hoặc một công việc khác mà bạn đảm nhiệm), bạn có thể xóa bỏ phí bảo hiểm y tế của mình. Điều này bao gồm phí bảo hiểm cho vợ / chồng và người phụ thuộc của bạn, và có thể bao gồm phí bảo hiểm cho Medicare Phần A, Phần B, Phần C (Medicare Advantage) và Phần D. Nhưng bạn không thể ghi thêm vào phí bảo hiểm y tế so với số tiền bạn kiếm được từ việc tự kinh doanh của mình.
Khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho những người tự kinh doanh được thực hiện trên Phụ lục 1 của Biểu mẫu 1040 (Dòng 16 của Biểu 1 năm 2020 cho Mẫu 1040). Điều này làm cho nó trở thành khoản khấu trừ "trên dòng", có nghĩa là nó giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Có một số lợi ích đối với cách hoạt động của khấu trừ bảo hiểm y tế tư nhân:
- Nếu bạn không liệt kê các khoản khấu trừ của mình, bạn vẫn sẽ được hưởng lợi từ việc điều chỉnh thu nhập cho phí bảo hiểm y tế của mình (và hiện nay rất ít người nói rõ rằng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn).
- Nhiều khoản khấu trừ được loại bỏ dần ở mức thu nhập cao hơn. Giảm thu nhập của bạn theo số tiền đóng bảo hiểm y tế hàng năm của bạn có thể giúp bạn ở dưới mức loại trừ đối với các khoản khấu trừ khác. Điều này có thể bao gồm khả năng đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cao cấp, có thể giúp bù đắp chi phí bảo hiểm sức khỏe của bạn. Nhưng đây cũng có thể là một quy trình vòng tròn, vì số tiền được thanh toán bằng các khoản tín dụng thuế cao cấp cũng không thể được khấu trừ thông qua khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân. IRS có một quy trình để xác định mức khấu trừ và trợ cấp phí bảo hiểm của bạn là bao nhiêu trong trường hợp đó.
- Một số khoản khấu trừ chỉ có thể được thực hiện nếu chúng vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định trong thu nhập của bạn. Thu nhập của bạn xuất hiện càng nhỏ, càng dễ dàng vượt quá ngưỡng đó và yêu cầu các khoản khấu trừ đó.
Bạn tự thanh toán phí bảo hiểm và giảm trừ các khoản khấu trừ của mình
Nếu bạn thanh toán phí bảo hiểm y tế bằng tiền sau thuế của chính mình, chúng có thể được khấu trừ tùy thuộc vào số tiền bạn chi tiêu và liệu bạn có chia thành các khoản khấu trừ của mình hay không (điều này giả sử bạn không tự kinh doanh; nếu bạn có, bạn không làm việc đó ' t phải chia nhỏ để khấu trừ phí bảo hiểm y tế của bạn, như đã mô tả ở trên).
Ví dụ: nếu bạn mua một chính sách bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình trên sàn giao dịch bảo hiểm sức khỏe của bang của bạn hoặc trực tiếp từ một công ty bảo hiểm, bạn có thể bao gồm số tiền bạn đã trả (tiền túi của bạn, không bao gồm bất kỳ khoản trợ cấp phí bảo hiểm nào đã trả thay cho bạn) đối với phí bảo hiểm y tế hàng tháng của bạn như một khoản khấu trừ thuế theo từng khoản. Tuy nhiên, khoản khấu trừ cho tổng chi phí y tế (bao gồm cả phí bảo hiểm) bị giới hạn và số tiền bạn có thể khấu trừ sẽ phụ thuộc vào thu nhập của bạn. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về giới hạn này bên dưới.
Một số phí bảo hiểm Medicare có thể được tính vào tổng chi phí y tế của bạn. Bạn có thể khấu trừ một phần trong tổng chi phí y tế của mình nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình, như được mô tả bên dưới. Medicare Phần B, Phần C (Medicare Advantage), bảo hiểm theo toa Phần D, và phí bảo hiểm bổ sung Medigap được tính vào tổng chi phí y tế của bạn. (Lưu ý rằng phí bảo hiểm Medigap không thể được khấu trừ theo khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tư nhân, được mô tả ở trên. Nhưng chúng có thể được bao gồm dưới dạng tổng chi phí y tế cho những người sắp giảm trừ khoản khấu trừ của họ).
Hầu hết mọi người không trả phí bảo hiểm cho Medicare Phần A. Nhưng nếu có, bạn có thể tính chúng vào tổng chi phí y tế của mình. Nếu bạn được bảo hiểm theo An sinh xã hội (ngay cả khi bạn chưa bắt đầu nhận trợ cấp hưu trí của mình), bạn sẽ tự động nhận được Medicare Phần A khi bạn bước sang tuổi 65, mà không cần bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào, bởi vì bạn hoặc vợ / chồng của bạn đã trả thuế lương cho nó trong khi bạn đã làm việc. Đây là trường hợp của hầu hết mọi người và trong trường hợp này, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản nào cho Medicare Phần A.
Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm Medicare Phần A của mình, nếu bạn và vợ / chồng của bạn:
- đã không trả thuế Medicare trong ít nhất mười năm khi bạn đang làm việc, và
- bạn đã tự nguyện đăng ký Medicare Phần A, và
- bạn trả phí bảo hiểm Phần A hàng tháng.
Số tiền khấu trừ bảo hiểm y tế của bạn bị giới hạn
Nếu bạn có thể khấu trừ thành từng khoản cho bảo hiểm sức khỏe, thì bạn có thể xóa bỏ số phí bảo hiểm của mình.
Nếu bạn đang chia thành các khoản khấu trừ và bao gồm phí bảo hiểm y tế của mình như một khoản khấu trừ chi phí y tế, bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí y tế vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình (ngưỡng này sẽ tăng lên 10% sau khi kết thúc năm 2020 ).
Cộng các khoản phí bảo hiểm y tế đủ điều kiện của bạn và tất cả các khoản đủ điều kiện của bạnkhông hoàn lạichi phí y tế như khoản khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm của bạn. Nếu tất cả những điều đó cộng lại lớn hơn 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, bạn có thể khấu trừ phần vượt quá 7,5% thu nhập của mình. Số tiền đó sẽ được bao gồm cùng với các khoản khấu trừ thành từng khoản khác mà bạn có. Nhưng hãy nhớ rằng rất ít người cảm thấy đáng giá khi tối thiểu hóa các khoản khấu trừ vì khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn rất nhiều so với trước đây.
Nếu bạn tự kinh doanh và yêu cầu khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân trên Phụ lục 1 của Biểu mẫu 1040, bạn không phải lo lắng về ngưỡng thu nhập 7,5%, bởi vì bạn đang ghi giảm phí bảo hiểm dưới dạng điều chỉnh vào thu nhập của bạn hơn là một khoản khấu trừ. Trong trường hợp của bạn, số tiền bạn có thể yêu cầu bị giới hạn bởi khả năng sinh lời của bạn. Bạn không thể yêu cầu điều chỉnh thu nhập của mình đối với phí bảo hiểm y tế lớn hơn thu nhập bạn tạo ra khi tự kinh doanh. Nhưng miễn là bạn có thu nhập để hỗ trợ nó, bạn được phép bao gồm toàn bộ số tiền bạn đã trả cho bảo hiểm y tế của mình và nó sẽ được trừ vào thu nhập của bạn trước khi tính thuế. (Lưu ý rằng nếu bạn là cổ đông hơn 2% của S-Corp và bạn mua bảo hiểm y tế dưới danh nghĩa của mình, bạn chỉ có thể sử dụng khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân nếu S-Corp hoàn trả cho bạn phí bảo hiểm và bao gồm số tiền được hoàn lại trên W-2 của bạn. Trong trường hợp đó, khoản khấu trừ của bạn được giới hạn không nhiều hơn số tiền mà S-Corp đã hoàn trả cho bạn và được báo cáo trên W-2 của bạn.)
.jpg)
