Các khoản trợ cấp cao cấp của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) (tín dụng thuế phí bảo hiểm) không có kiểm tra tài sản. Việc mở rộng Medicaid theo ACA cũng không. Trong cả hai trường hợp, tính đủ điều kiện chỉ đơn giản dựa trên thu nhập. Không quan trọng người ta có bao nhiêu tiền trong ngân hàng hay thị trường chứng khoán, hay giá trị căn nhà của họ là bao nhiêu. Hỗ trợ có sẵn thông qua Medicaid mở rộng hoặc trợ cấp cao cấp chỉ phụ thuộc vào thu nhập. (Thu nhập hàng năm được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện được trợ cấp cao cấp, mặc dù tính đủ điều kiện của Medicaid cũng có thể dựa trên thu nhập hàng tháng. Điều này làm cho Medicaid đặc biệt hữu ích cho những người bị giảm thu nhập đột ngột vào giữa năm).
Hình ảnh anh hùng / Sáng tạo RF / Hình ảnh GettyMở rộng Medicaid
Tại Quận Columbia và 36 tiểu bang đã mở rộng Medicaid (con số này sẽ tăng lên 38 vào giữa năm 2021, khi việc mở rộng Medicaid có hiệu lực ở Oklahoma và Missouri), bảo hiểm Medicaid có sẵn cho những người đăng ký có thu nhập hộ gia đình lên đến 138% mức nghèo. Điều đó tương ứng với giới hạn thu nhập là 17.774 đô la cho một người vào năm 2021, nhưng khi mức độ nghèo đói tăng lên theo thời gian, giới hạn thu nhập trên để đủ điều kiện Medicaid cũng tăng lên (các bài kiểm tra tài sản vẫn được sử dụng để đủ điều kiện nhận Medicaid trong một số trường hợp, kể cả những người trên 64 tuổi).
Ở hầu hết 14 tiểu bang còn lại (tất cả trừ Wisconsin), ước tính có khoảng 2,2 triệu người đang ở trong khoảng cách bao phủ, không có khả năng tiếp cận bảo hiểm y tế thực tế — họ không đủ điều kiện nhận Medicaid và thu nhập của họ quá thấp đối với trợ cấp cao cấp, không mở rộng dưới mức nghèo.
Tín dụng thuế đặc biệt (hay còn gọi là Trợ cấp)
Trong các tiểu bang rằngchưaMedicaid mở rộng, tính đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi bắt đầu từ mức nghèo và mở rộng lên đến 400% mức nghèo.
Trong các tiểu bang rằngcóMedicaid mở rộng, tính đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp bắt đầu khi kết thúc đủ điều kiện hưởng Medicaid (138% mức nghèo) và mở rộng lên đến 400% mức nghèo.
[Lưu ý rằng Quốc hội đang xem xét luật cứu trợ COVID vào năm 2021 sẽ tạm thời loại bỏ giới hạn thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp phí bảo hiểm, cho năm 2021 và 2022. Tuy nhiên, đối với bài viết này, chúng tôi sẽ tiếp tục sử dụng các quy tắc hiện tại, giới hạn trợ cấp phí bảo hiểm đủ điều kiện cho những người có thu nhập không vượt quá 400% mức nghèo của năm trước.]
Đối với một gia đình bốn người đăng ký bảo hiểm năm 2021, 400% mức nghèo đói là $ 104,800 thu nhập hàng năm. Đối với một hộ gia đình hai người, thu nhập hàng năm là 68.960 đô la (lưu ý rằng con số này dựa trên con số mức nghèo năm 2020, vì số tiền của năm trước luôn được sử dụng, nhưng được so sánh với thu nhập hiện tại của người đăng ký).
Điều quan trọng cần lưu ý là một số người nộp đơn không đủ điều kiện nhận trợ cấp, mặc dù có thu nhập dưới 400% mức nghèo. Điều này đặc biệt đúng đối với những người trẻ tuổi (có mức đóng bảo hiểm thấp hơn do tuổi của họ) và những người sống ở những khu vực mà phí bảo hiểm trước trợ cấp trung bình tương đối thấp. Điều này ít phổ biến hơn so với vài năm trước, vì phí bảo hiểm ở hầu hết các khu vực cao hơn đáng kể so với những năm đầu triển khai ACA. Nhưng điều quan trọng cần hiểu là bạn sẽ không nhận được trợ cấp nếu bảo hiểm trong khu vực của bạn đã được coi là có thể chi trả được (theo phần trăm thu nhập của bạn) mà không có trợ cấp.
Nhưng đối với tất cả mọi người hiện diện hợp pháp tại Hoa Kỳ với thu nhập lên đến 400% mức nghèo (ngoại trừ, không may, những người bị ảnh hưởng bởi sự cố gia đình và những người trong khoảng cách bảo hiểm Medicaid nói trên), ACA đảm bảo rằng điều thứ hai - gói Bạc chi phí thấp nhất (gói điểm chuẩn) sẽ không tốn nhiều hơn tỷ lệ phần trăm thu nhập được xác định trước của họ (lưu ý rằng những người đủ điều kiện nhận Medicaid không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi, bởi vì họ có quyền truy cập vào các dịch vụ khác bảo hiểm giá cả phải chăng).
Cái gì được tính là thu nhập?
Tính đủ điều kiện nhận Medicaid mở rộng và trợ cấp phí bảo hiểm theo ACA phụ thuộc vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI). Và có một MAGI dành riêng cho ACA — nó KHÔNG giống với MAGI thông thường mà bạn có thể đã quen thuộc. Bạn bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), là Dòng 11 trên Mẫu 1040 năm 2020.
Sau đó, có ba điều phải được thêm vào AGI của bạn để MAGI của bạn xác định khả năng đủ điều kiện trợ cấp và Medicaid. Nếu bạn có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, bạn phải thêm nó vào AGI của mình (nếu bạn không 'không có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, MAGI của bạn chỉ đơn giản bằng AGI của bạn):
- Thu nhập An sinh Xã hội không chịu thuế
- Thu nhập tiền lãi được miễn thuế (ví dụ: nếu bạn có trái phiếu địa phương được miễn thuế liên bang)
- Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và chi phí nhà ở cho người Mỹ sống ở nước ngoài
Tính đủ điều kiện được trợ cấp của bạn (và tính đủ điều kiện của Medicaid ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid) tùy thuộc vào MAGI của bạn. Nhưng không có kiểm tra tài sản.
Một số người phản đối ACA đã phản đối, phàn nàn rằng những người có khoản đầu tư trị giá hàng triệu đô la có thể nhận được trợ cấp cao cấp trong sàn giao dịch. Điều này đúng, mặc dù thu nhập đầu tư bên ngoài tài khoản được ưu đãi về thuế (401k, IRA, HSA, v.v.) được tính là thu nhập hàng năm. Vì vậy, một người duy nhất không làm việc nhưng kiếm được 55.000 đô la tiền cổ tức — hoặc lãi vốn nếu họ bán một số khoản đầu tư của mình — trong năm trong tài khoản chịu thuế sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp đặc biệt (giới hạn thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp là $ 51.040 cho một cá nhân mua bảo hiểm năm 2021 ở lục địa Hoa Kỳ; giới hạn thu nhập cao hơn ở Alaska và Hawaii).
Giảm thuế cho bảo hiểm y tế là tiêu chuẩn
Nhưng cũng cần lưu ý rằng các khoản trợ cấp cao cấp của ACA chỉ đơn giản là một khoản tín dụng thuế. Đối với những người nhận được bảo hiểm sức khỏe của họ từ một chủ lao động — phần lớn là những người Mỹ không cao tuổi — luôn được giảm thuế đáng kể. Phần phí bảo hiểm do người sử dụng lao động trả là khoản bồi thường miễn thuế cho người lao động. Và phần phí bảo hiểm mà người lao động phải trả là tiền lương đã khấu trừ trước thuế.
Chưa bao giờ có bất kỳ cuộc kiểm tra tài sản - hoặc kiểm tra thu nhập nào cho vấn đề đó - với sự sắp xếp này.
Mặt khác, phí bảo hiểm y tế cá nhân chỉ được khấu trừ hoàn toàn thuế đối với người lao động tự do. Những người mua bảo hiểm của riêng mình nhưng không tự kinh doanh (ví dụ: họ làm việc cho một công ty không cung cấp bảo hiểm) có thể bao gồm phí bảo hiểm y tế vào tổng chi phí y tế của họ trong năm, nhưng chỉ những chi phí y tế vượt quá 7,5%. thu nhập có thể được khấu trừ. Và để khấu trừ các chi phí y tế cao hơn 7,5% thu nhập của mình, bạn phải chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình, điều mà rất ít người làm (Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, được ban hành vào cuối năm 2017, đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn, vì vậy chia thành từng khoản các khoản khấu trừ không có giá trị đối với hầu hết những người khai thuế).
Hiện ACA đang cung cấp các khoản trợ cấp phí bảo hiểm cho hơn 9 triệu người có bảo hiểm sức khỏe cá nhân, về cơ bản, nó đã san bằng sân chơi về lợi ích thuế cho những người tự mua bảo hiểm y tế và những người nhận bảo hiểm từ chủ lao động. (mặc dù những người kiếm được hơn 400% mức nghèo và tự mua bảo hiểm y tế vẫn gặp bất lợi về thuế khi so sánh với những người đồng nghiệp nhận bảo hiểm y tế do chủ lao động tài trợ).
Một người có một triệu đô la tiết kiệm nhưng chỉ có thu nhập 30.000 đô la / năm (thu nhập từ đầu tư hoặc thu nhập từ một công việc, hoặc kết hợp cả hai) có thể được hưởng lợi từ khoản tín dụng thuế cao cấp của ACA. Một số người phản đối ACA đã than thở rằng điều này là không công bằng và nó đang lợi dụng "lỗ hổng" trong ACA.
Nhưng nếu cùng một người đó làm việc cho một chủ lao động cung cấp bảo hiểm y tế, họ sẽ nhận được khoản bồi thường miễn thuế dưới hình thức chủ lao động đóng góp vào phí bảo hiểm và sẽ tự trả phần phí bảo hiểm của họ bằng đô la trước thuế. Cô ấy có thể chỉ trả $ 100 hoặc hơn tiền bảo hiểm mỗi tháng (hoặc không có gì cả, tùy thuộc vào mức độ hào phóng của người chủ của cô ấy; một nhân viên độc thân được bảo hiểm trung bình chỉ trả hơn $ 100 / tháng cho bảo hiểm của họ, trong khi chủ nhân của họ trả trung bình nhiều hơn $ 500 / tháng). Tuy nhiên, điều này hiếm khi bị coi là sơ hở, cũng như không được coi là người giàu "lợi dụng" hệ thống.
Khi nhìn từ góc độ này, các khoản tín dụng thuế cao cấp của ACA chỉ đơn giản là giúp đưa bảo hiểm sức khỏe cá nhân ngang hàng hơn với bảo hiểm sức khỏe do người sử dụng lao động tài trợ. Và họ cũng đã tạo điều kiện cho những người dưới 65 tuổi lao vào tự kinh doanh, làm việc bán thời gian hoặc nghỉ hưu sớm mà không phải lo lắng rằng phí bảo hiểm y tế sẽ ăn hết số tiền tiết kiệm của họ trước khi họ đến với Medicare. tuổi tác.
Các lợi thế về thuế của bảo hiểm sức khỏe do người sử dụng lao động tài trợ không phải là kẽ hở trong mã số thuế. Và cũng không phải là khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm trong thị trường cá nhân cho những người đăng ký tài sản cao.
