Bạn có tài khoản chi tiêu linh hoạt y tế (FSA) để hoàn trả cho bạn các chi phí y tế như khoản khấu trừ bảo hiểm y tế, khoản đồng thanh toán và đồng bảo hiểm của bạn không? Bạn sắp bị cho thôi việc, nghỉ việc hoặc nghỉ hưu? Biết được điều gì sẽ xảy ra với tài khoản chi tiêu linh hoạt của bạn khi bạn mất việc sẽ giúp bạn đưa ra những lựa chọn thông minh.
altrendo hình ảnh / Altrendo / Getty ImagesFSA của bạn được liên kết với công việc của bạn
Khả năng sử dụng FSA của bạn được liên kết với công việc của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện để COBRA tiếp tục bảo hiểm FSA của mình, bạn có thể tiếp tục sử dụng FSA của mình ngay cả sau khi bạn mất hoặc bỏ việc.
Nếu COBRA mở rộng FSA của bạn có sẵn, điều quan trọng cần nhớ là chủ nhân cũ của bạn sẽ không phù hợp với các khoản đóng góp FSA thay mặt bạn, ngay cả khi họ đã làm như vậy khi bạn được tuyển dụng. Thay vào đó, bạn sẽ thực hiện những khoản đóng góp đó bằng tiền sau thuế, cộng với phí hành chính 2%.
Vì vậy, không có lợi thế về thuế liên tục nào khi bầu chọn COBRA cho FSA, ngoài khả năng yêu cầu hoàn trả các khoản tiền vẫn còn trong FSA khi xảy ra mất việc làm.
Tiền trong FSA khi công việc kết thúc
Số tiền còn lại không sử dụng trong FSA của bạn sẽ được chuyển đến chủ nhân của bạn sau khi bạn nghỉ việc hoặc mất việc trừ khi bạn đủ điều kiện và chọn bảo hiểm tiếp tục COBRA của FSA của bạn.
Ngay cả khi bạn có thể tiếp tục FSA của mình với COBRA, tiền FSA của bạn không thể được sử dụng để thanh toán phí bảo hiểm sức khỏe COBRA hàng tháng, cũng như không thể được sử dụng cho phí bảo hiểm sức khỏe không phải COBRA, chẳng hạn như tiền được cung cấp thông qua sức khỏe của từng tiểu bang đổi bảo hiểm.
Nếu bạn không đủ điều kiện để tiếp tục FSA của mình thông qua COBRA, bạn sẽ muốn cố gắng sử dụng hết số tiền trong Tài khoản chi tiêu linh hoạt của mình trước khi công việc của bạn kết thúc để bạn không bị mất tiền.
Sử dụng hết tiền FSA và thậm chí nhiều hơn nữa
Giả sử bạn sẽ nghỉ việc vào tháng 3 và bạn muốn sử dụng hết FSA của mình. Tin tốt là có thể lấy được nhiều tiền từ FSA của bạn hơn số tiền bạn bỏ vào. Làm sao?
FSA của bạn sẽ thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện lên đến số tiền bạn đã cam kết đóng góp cho cả năm, ngay cả khi bạn chưa đóng góp nhiều. IRS giới hạn số tiền mà nhân viên có thể đóng góp cho FSA của họ mỗi năm và người sử dụng lao động có thể áp đặt giới hạn thấp hơn nếu họ chọn làm như vậy.
Nhân viên có thể chọn đóng góp đến số tiền tối đa được phép theo kế hoạch của họ, nhưng họ phải thiết lập số tiền đóng góp của mình trước khi bắt đầu năm kế hoạch và không thể thay đổi trong năm trừ khi họ có một sự kiện đủ điều kiện.
2020-2022 Quy tắc sửa đổi COVID-19
Đối với năm 2020 và 2021 (và trong một số trường hợp, 2022), IRS đã nới lỏng các quy tắc này để giải quyết đại dịch COVID-19:
- Người sử dụng lao động được phép (nhưng không bắt buộc) cung cấp cho nhân viên tùy chọn bắt đầu, dừng hoặc thay đổi số tiền đóng góp FSA của họ vào giữa năm mà không có sự kiện đủ điều kiện (điều này ban đầu chỉ áp dụng cho các thay đổi kế hoạch vào năm 2020, nhưng dự luật phân bổ đã được ban hành vào cuối năm 2020 cũng đã mở rộng quy định này sang các năm kế hoạch 2021).
- IRS cho phép người sử dụng lao động gia hạn thời gian gia hạn hoặc lên kế hoạch cho những năm dự kiến kết thúc vào một thời điểm nào đó vào năm 2020, cho phép nhân viên sử dụng số tiền còn lại của FSA cho đến cuối năm 2020.
- Đối với các năm kế hoạch kết thúc vào năm 2020, số tiền chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm 2021, không giới hạn số tiền chuyển. Và đối với các năm kế hoạch kết thúc vào năm 2021, số tiền chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm 2022, không có giới hạn về số tiền chuyển.
Giả sử bạn đồng ý đóng góp 2.000 đô la trong suốt cả năm. Đến tháng 2, bạn đã đóng góp được khoảng 333 đô la khi bị gãy cổ tay. FSA của bạn sẽ hoàn trả cho bạn toàn bộ 2.000 đô la mà bạn đã hứa đóng góp trong năm đó (giả sử bạn có nhiều như vậy trong các chi phí y tế tự trả đã được ghi nhận), mặc dù cho đến nay, bạn chỉ kiếm được 333 đô la trong các khoản đóng góp cho FSA.
Nếu sau đó bạn nghỉ việc hoặc bị cho nghỉ việc vào đầu tháng 3, bạn không phải trả lại khoản chênh lệch 1.667 đô la. Nó thậm chí không được tính là thu nhập chịu thuế.
Điều gì sẽ xảy ra với 1.667 đô la mà bạn đã đóng góp nhưng không đóng góp? Chủ lao động của bạn phải trả 1.667 đô la tài chính cho nó. Nhưng, đừng cảm thấy quá tội lỗi. Các chi phí sử dụng lao động này được bù đắp bằng các khoản tiền chưa sử dụng mà các nhân viên khác đã khấu trừ cho người sử dụng lao động vào cuối năm.
Tùy thuộc vào các quy định của nhà tuyển dụng, tối đa $ 500 có thể được chuyển sang năm tiếp theo trong FSA hoặc chủ nhân của bạn có thể cho phép nhân viên thêm hai tháng rưỡi sau khi kết thúc năm để sử dụng hết số tiền FSA còn lại — nhưng ngoài những trường hợp ngoại lệ đó, quỹ FSA còn lại trong tài khoản sẽ bị mất mỗi năm. (Như đã lưu ý ở trên, có những ngoại lệ đối với các giới hạn này cho các năm kế hoạch kết thúc vào năm 2020 và 2021, cho phép số tiền không giới hạn được chuyển sang sử dụng vào năm 2021 và / hoặc 2022. Điều này là do đại dịch COVID-19 và các quy tắc được lên lịch trở lại giới hạn bình thường sau đó).
Các cách sử dụng quỹ FSA
Nếu bạn không bị bệnh, không phải lo lắng. Có nhiều cách khác nhau để sử dụng hết tiền FSA của bạn một cách nhanh chóng. Dưới đây là một số khả năng sẽ giúp bạn tránh bị mất số tiền còn lại trong FSA của bạn khi bạn nghỉ việc.
Nhận Kiểm tra
Nhận một cuộc kiểm tra — hoặc nhiều lần. Đảm bảo bạn được cập nhật thông tin về sức khỏe hàng năm của mình và kiểm tra với các bác sĩ khác, những người giám sát bất kỳ phương pháp điều trị nào bạn đang nhận.
Theo ACA, không có chi phí cho một loạt các dịch vụ chăm sóc phòng ngừa (miễn là chương trình của bạn không quá phổ biến), nhưng có những dịch vụ bổ sung có thể được cung cấp trong chuyến thăm khám sức khỏe sẽ phát sinh phí.
Mua kính mới
Bây giờ là thời điểm tuyệt vời để kiểm tra mắt và mua cho mình nhiều cặp kính (hoặc kính áp tròng) như bạn nghĩ rằng bạn sẽ cần cho tương lai gần. Và đừng quên kính râm! Miễn là kính râm bao gồm đơn thuốc điều chỉnh thị lực của bạn, bạn có thể sử dụng quỹ FSA để mua chúng.
Nạp lại thuốc và các mặt hàng chăm sóc cá nhân
Bạn có thể mua rất nhiều mặt hàng được bày bán trên các kệ ở hiệu thuốc địa phương của mình bằng quỹ FSA. Và nhờ Đạo luật CARES được ban hành vào năm 2020, danh sách này được mở rộng để bao gồm các mặt hàng chăm sóc cá nhân và không kê đơn.
Các sản phẩm OTC và Kinh nguyệt Hiện nay Đủ điều kiện FSA
Các quy tắc được thực hiện vào năm 2020 do hậu quả của đại dịch COVID-19 đã mở rộng danh sách các sản phẩm đủ điều kiện FSA. Hiện có thể mua thuốc không kê đơn và các sản phẩm hỗ trợ kinh nguyệt bằng quỹ FSA.
Thay đổi quy tắc này là vĩnh viễn. Nó không chỉ kéo dài trong thời gian khẩn cấp COVID-19, và nó còn có hiệu lực trở về đầu năm 2020.
Trước khi có Đạo luật CARES, bạn chỉ có thể mua thuốc không kê đơn bằng quỹ FSA nếu bác sĩ của bạn đã kê đơn cho thuốc, nhưng trường hợp này không còn nữa.
FSA Store có một công cụ tìm kiếm nơi bạn có thể nhập loại sản phẩm bạn cần và nó sẽ cho bạn biết liệu bạn có thể sử dụng tiền FSA để mua sản phẩm đó hay không. Có rất nhiều sản phẩm đủ điều kiện FSA mà tất cả chúng ta đều sử dụng thường xuyên và có thể được dự trữ nếu bạn cần sử dụng hết quỹ FSA.
Những thứ như băng, nhiệt kế, miếng lót giày, bao cao su, que thử thai, kem chống nắng, băng vệ sinh và miếng lót kinh nguyệt, cũng như thuốc không kê đơn, tất cả đều có thể được mua bằng số tiền có trong FSA của bạn — chắc chắn là một lựa chọn tốt hơn chỉ mất tiền.
Liệu pháp Sức khỏe Tâm thần
Mọi người thường thấy mình muốn gặp một nhà trị liệu sức khỏe tâm thần, nhưng không thể tìm thấy một bác sĩ chấp nhận bảo hiểm sức khỏe của họ. Nhưng bạn có thể sử dụng tiền FSA để thanh toán cho việc chăm sóc sức khỏe tâm thần, miễn là nó được coi là cần thiết về mặt y tế (tức là nó để điều trị một vấn đề sức khỏe tâm thần, thay vì cho sức khỏe chung).
Tùy thuộc vào các trường hợp, bạn có thể cần phải có một lá thư cần thiết về y tế để sử dụng quỹ FSA của mình, vì vậy hãy đảm bảo rằng bạn đặt câu hỏi và hiểu những gì cần thiết trước khi bạn tính vào quỹ FSA của mình để điều trị.
Điều trị Bầu chọn
Bạn có đang xem xét bất kỳ loại phẫu thuật hoặc điều trị y tế nào khác nhưng tạm dừng nó để có thời gian thuận tiện hơn không? Bây giờ là lúc. Tùy thuộc vào chương trình của bạn, bạn có thể sử dụng số tiền trong FSA của mình để thanh toán cho các phương pháp điều trị cần thiết về mặt y tế như châm cứu và chăm sóc thần kinh cột sống.
Bạn có thể thi HSA cùng mình
Nếu chủ lao động của bạn cung cấp một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ tiêu chuẩn HSA và bạn đăng ký vào chương trình đó, bạn sẽ có tùy chọn để gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA).
HSA cho phép bạn tiết kiệm tiền trước thuế để thanh toán các chi phí y tế, giống như FSA. Nhưng lợi thế về thuế của HSA mạnh hơn nhiều so với FSA. Có rất nhiều điểm khác biệt giữa FSA và HSA, mặc dù thực tế là cả hai đều là cách thanh toán chi phí y tế có lợi về thuế.
Nếu bạn có HSA và bạn nghỉ việc, tiền sẽ đi theo bạn. Điều đó đúng ngay cả khi số tiền trong HSA của bạn đã được chủ lao động ký gửi thay mặt cho bạn (thay vì đóng góp của chính bạn).
Và không có quy tắc "sử dụng nó hoặc mất nó" với HSA, vì vậy nếu bạn không cần sử dụng quỹ HSA của mình cho chi phí y tế và bạn (và / hoặc chủ nhân của bạn) đã đóng góp tiền cho HSA trong vài năm, bạn có thể có một khoản tiền tiết kiệm tốt trong tài khoản.
Khi bạn nghỉ việc, tất cả số tiền đó vẫn là của bạn. Nếu bạn chuyển sang HDHP mới (hoặc giữ HDHP hiện tại của bạn thông qua COBRA), bạn có thể tiếp tục bỏ tiền vào HSA của mình.
Nếu bạn chuyển sang một chương trình bảo hiểm sức khỏe mớikhông phảiHDHP (có thể chủ nhân mới của bạn chỉ cung cấp một chương trình sức khỏe không đủ tiêu chuẩn HSA), bạn không thể đóng góp thêm tiền cho HSA của mình (cho đến khi bạn có lại bảo hiểm HDHP). Nhưng bạn có thể tiếp tục rút tiền từ HSA để trang trải các chi phí y tế tự trả theo chương trình mới của bạn.
Nếu bạn có HSA, bạn không cần phải tranh giành để sử dụng hết số tiền trong tài khoản khi định nghỉ việc — hoặc vào cuối mỗi năm.
Một lợi ích khác của HSA so với FSA là nếu bạn có tiền trong HSA khi bạn nghỉ việc, bạn có thể sử dụng quỹ HSA để trả phí COBRA hoặc phí bảo hiểm y tế đã trả khi bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp. FSA quỹ không bao giờ có thể được sử dụng để trả bất kỳ loại phí bảo hiểm y tế nào, bất kể tình huống nào.
.jpg)
