Hơn 9 triệu người Mỹ nhận được các khoản tín dụng thuế cao cấp (trợ cấp phí bảo hiểm) để bù đắp chi phí bảo hiểm y tế mua tại các sàn giao dịch. Các khoản tín dụng thuế đặc biệt bao gồm một phần đáng kể phí bảo hiểm của hầu hết những người đăng ký, làm cho bảo hiểm y tế tự mua trở nên hợp lý hơn nhiều so với cách khác.
Các khoản tín dụng thuế đặc biệt dựa trên phiên bản ACA cụ thể của tổng thu nhập hộ gia đình được điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI), nhưng điều đó sẽ hoạt động như thế nào nếu bạn kết hôn vào giữa năm? Các cặp vợ chồng đã kết hôn phải khai thuế chung để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cao cấp. Nếu bạn kết hôn vào giữa năm, khả năng đủ điều kiện tín dụng thuế cao cấp của bạn sẽ dựa trên tổng thu nhập kết hợp của bạn.
Một số cặp vợ chồng sẽ có một sự ngạc nhiên khó chịu nếu tổng thu nhập mới của họ vượt quá giới hạn và họ đã yêu cầu trả trước khoản tín dụng đó trước khi kết hôn. Tin tốt là có một cách tính thay thế cho năm kết hôn có thể dẫn đến việc hoàn trả trợ cấp thấp hơn.
Hình ảnh LumiNola / Getty
Cách hoạt động của Tín dụng thuế đặc biệt
Sẽ khá đơn giản nếu khoản tín dụng thuế cao cấp hoạt động giống như các khoản tín dụng thuế khác và chỉ có sẵn để khai trên tờ khai thuế của bạn. Nhưng khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm thì khác. Nó có sẵn trả trước, thay mặt bạn thanh toán cho công ty bảo hiểm sức khỏe của bạn mỗi tháng và đây là cách hầu hết mọi người chấp nhận tín dụng thuế.
Có một tùy chọn để trả giá đầy đủ cho một chương trình bảo hiểm y tế thông qua sàn giao dịch và sau đó yêu cầu khấu trừ thuế đầy đủ khi bạn khai thuế, nhưng hầu hết mọi người không làm theo cách đó.
Đối với hầu hết những người đăng ký trao đổi đủ điều kiện được tín dụng thuế phí bảo hiểm, phí bảo hiểm y tế toàn giá quá cao để trả trong suốt cả năm, khiến mọi người không thực tế phải đợi cho đến khi họ khai thuế để nhận tiền.
Một khoản tín dụng thuế đặc biệt được trả thay cho hầu hết những người đăng ký trao đổi mỗi tháng, dựa trên tổng thu nhập mà họ ước tính sẽ có trong năm. Nhưng sau đó Mẫu 8962 được sử dụng để điều chỉnh khoản tín dụng thuế cao cấp khi những người đăng ký khai thuế.
Nếu hóa ra bạn phải có một khoản trợ cấp phí bảo hiểm lớn hơn, IRS sẽ trả cho bạn khoản chênh lệch tại thời điểm đó (hoặc ghi có vào số tiền bạn nợ trên tờ khai thuế, nếu có). Nhưng nếu hóa ra bạn phải có một khoản trợ cấp phí bảo hiểm nhỏ hơn, bạn sẽ phải trả lại một phần hoặc toàn bộ số tiền vượt quá.
Miễn là tổng thu nhập được điều chỉnh theo ACA cụ thể của bạn không vượt quá 400% mức nghèo, IRS có giới hạn về số tiền trợ cấp vượt quá mà bạn sẽ phải hoàn trả. Nhưng nếu MAGI dành riêng cho ACA của bạn cuối cùng vượt quá 400% mức nghèo, bạn phải hoàn trả từng xu trợ cấp đã được trả thay cho bạn.
Đối với những người có thu nhập vượt quá 400% mức nghèo, khoản hoàn trả trợ cấp có thể trở thành một số tiền đáng kể. Tại 38 tiểu bang đã sử dụng HealthCare.gov vào năm 2020, số tiền trợ cấp trung bình được trả cho những người đăng ký vào năm 2020 là 595 đô la mỗi tháng. Đối với những người đăng ký lớn tuổi và những người ở các khu vực của quốc gia nơi bảo hiểm y tế đắt hơn trung bình, các khoản trợ cấp cao hơn nhiều. Phải hoàn trả nó cho IRS là một thiệt hại tài chính đáng kể.
[Lưu ý rằng Quốc hội đang xem xét một biện pháp giảm COVID vào năm 2021 sẽ tạm thời — cho năm 2021 và 2022 — loại bỏ giới hạn thu nhập trên cho các khoản trợ cấp phí bảo hiểm và sẽ chỉ giới hạn phí bảo hiểm không quá 8,5% thu nhập cho tất cả người nộp đơn, với mức thấp hơn tỷ lệ phần trăm cho những người có thu nhập thấp hơn. Luật được đề xuất cũng sẽ loại bỏ yêu cầu rằng các khoản trợ cấp phí bảo hiểm vượt quá phải được hoàn trả cho IRS, nhưng chỉ cho năm thuế 2020.]
Khi hai người kết hôn, thu nhập hộ gia đình của họ là tổng thu nhập cá nhân của họ. Nhưng mức nghèo của một hộ gia đình có hai người không gấp đôi mức nghèo của một hộ gia đình. Điều này có nghĩa là thu nhập kết hợp của hai người có thể cao hơn nhiều so với mức giới hạn đủ điều kiện trợ cấp, ngay cả khi họ tự mình đủ điều kiện trợ cấp.
May mắn thay, IRS có một cách tiếp cận thay thế để điều chỉnh tín dụng thuế phí bảo hiểm cho năm kết hôn. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, nó có thể giúp người ghi danh tránh phải hoàn trả khoản trợ cấp phí bảo hiểm đã được trả thay cho họ trong những tháng họ còn độc thân.
Các khoản tín dụng thuế đặc biệt vào năm bạn kết hôn
Một ví dụ hư cấu đơn giản giúp chỉ ra cách thức hoạt động của điều này. Ahmad và Alicia, cả hai đều 35 tuổi và sống ở Wyoming, kết hôn vào tháng 9 năm 2020. Cả hai đều không có người phụ thuộc.
Trước đám cưới của họ, Ahmad có một kế hoạch thông qua việc trao đổi bảo hiểm y tế. Thu nhập của anh ấy với tư cách là một người độc thân là 46.000 đô la vào năm 2020. Con số này thấp hơn mức giới hạn 49.960 đô la để đủ điều kiện trợ cấp cho một người (dựa trên số mức nghèo năm 2019. Tổng số tiền trợ cấp phí bảo hiểm của Ahmad là 477 đô la mỗi tháng.
Alicia kiếm được 52.000 đô la và làm việc cho một chủ lao động cung cấp bảo hiểm y tế giá cả phải chăng. Cặp đôi đã thêm Ahmad vào chương trình sức khỏe của chủ nhân của cô kể từ ngày 1 tháng 10.
Chương trình sức khỏe tự mua của Ahmad đã bảo hiểm cho anh ấy trong chín tháng đầu năm, với việc chính phủ trả tổng cộng $ 4.293 tín dụng thuế phí bảo hiểm (trực tiếp cho công ty bảo hiểm sức khỏe của anh ấy) để bù đắp chi phí bảo hiểm của anh ấy (477 đô la mỗi tháng tín dụng thuế , trong chín tháng).
Vào mùa xuân năm 2021, Ahmad và Alicia khai thuế chung cho năm 2020, trong đó cho thấy tổng thu nhập hộ gia đình là 98.000 đô la (46.000 đô la của Ahmad cộng với 52.000 đô la của Alicia). Một hộ gia đình có hai người chỉ có thể kiếm được tối đa 67.640 đô la và vẫn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cao cấp cho năm 2020, vì vậy thu nhập hộ gia đình của Ahmad và Alicia sẽ cao hơn ngưỡng đó.
Sử dụng các quy tắc IRS tiêu chuẩn, Ahmad sẽ phải hoàn trả cho IRS toàn bộ số tiền $ 4,293 đã được trả thay cho anh ta. Số tiền sẽ được khấu trừ từ bất kỳ khoản hoàn trả nào mà Ahmad và Alicia nếu không sẽ nhận được; nếu họ nợ thuế hoặc không có đủ tiền hoàn lại để trang trải số tiền đó, họ sẽ phải trả tiền trực tiếp cho IRS.
Cách tính thay thế cho năm kết hôn
Nhưng may mắn thay cho Ahmad và Alicia, IRS có một thứ gọi là "phép tính thay thế cho năm kết hôn", được nêu chi tiết trong IRS Publication 974. Cách tính thay thế là một phương pháp tùy chọn mà những người trong tình huống này có thể sử dụng nếu họ định phải trả lại một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm đã được trả thay cho họ trong những tháng trước khi kết hôn.
Như mọi khi xảy ra với thuế, chúng tôi khuyên bạn nên tìm lời khuyên từ cố vấn thuế được chứng nhận để giải quyết tình huống cụ thể của bạn. Nhưng nhìn chung, cách tính thay thế cho năm kết hôn cho phép bạn sử dụng một nửa tổng thu nhập hộ gia đình khi tính trợ cấp phí bảo hiểm cho những tháng trước khi kết hôn.
Điều này bao gồm tháng bạn kết hôn; trong ví dụ của Ahmad và Alicia, Ahmad sẽ có thể sử dụng phép tính thay thế cho cả chín tháng trong năm mà anh ấy đã tự mua bảo hiểm.
Sử dụng phép tính tiêu chuẩn, Ahmad và Alicia được tính là một hộ gia đình có hai người, có nghĩa là các khoản trợ cấp cao cấp sẽ chỉ có sẵn cho phạm vi bảo hiểm từ tháng 1 đến tháng 9 của Ahmad nếu tổng thu nhập hộ gia đình của họ không vượt quá 67.640 đô la vào năm 2020.
Nhưng sử dụng phép tính thay thế, Ahmad có thể được tính là một hộ gia đình trong 9 tháng đó và có thể sử dụng thu nhập hộ gia đình là 49.000 đô la (một nửa trong số 98.000 đô la mà anh và Alicia cùng kiếm được). Chi tiết cho những tính toán này được nêu trong Ấn phẩm 974.
Sử dụng những con số đó, Ahmad sẽ đủ điều kiện nhận khoản trợ cấp cao cấp là 452 đô la mỗi tháng trong chín tháng đó khi anh có một kế hoạch thông qua sàn giao dịch. (Số tiền này dành riêng cho độ tuổi của Ahmad và nơi cư trú ở Wyoming; số tiền sẽ thay đổi đáng kể tùy thuộc vào độ tuổi của người đó và nơi họ sống.)
Ahmad sẽ chỉ phải trả lại IRS 225 đô la, là chênh lệch giữa 477 đô la mỗi tháng đã được trả thay cho anh ấy và số tiền 452 đô la mỗi tháng mà anh ấy thực sự đủ điều kiện nhận khi một năm kết thúc và những con số cuối cùng được tính toán.
Nếu một nửa thu nhập hộ gia đình đưa người đó vào phạm vi đủ điều kiện trợ cấp dựa trên quy mô hộ gia đình của họ trước khi kết hôn, điều đó có thể giúp tránh phải trả lại một số hoặc tất cả các khoản trợ cấp đã được trả thay cho người đó.
Khi nó không giúp ích gì
Điều quan trọng là phải hiểu rằng nếu thu nhập của Alicia thậm chí còn cao hơn một chút - giả sử là $ 55,000 thay vì $ 52,000 — thì phép tính thay thế sẽ không hữu ích. Thu nhập tổng hợp của họ sẽ là 101.000 đô la trong trường hợp đó, và một nửa trong số đó sẽ là 50.500 đô la.
Con số này quá cao để một người đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm vào năm 2020, vì vậy Ahmad sẽ vẫn phải hoàn trả toàn bộ số tiền trợ cấp của mình trong trường hợp đó.
Một số điểm quan trọng cần lưu ý ở đây: Mức độ nghèo đói tăng lên mỗi năm, vì vậy mức cắt giảm thu nhập để đủ điều kiện trợ cấp cho một người vào năm 2021 đã tăng lên 51.040 đô la. Ngoài ra, các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí trước thuế và / hoặc các tài khoản tiết kiệm sức khỏe sẽ làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh được điều chỉnh theo ACA cụ thể của hộ gia đình.
Nếu một nửa tổng thu nhập của hộ gia đình vẫn còn hơn 400% mức nghèo đối với quy mô hộ gia đình áp dụng trước khi kết hôn (một, trong trường hợp của Ahmad, nhưng sẽ lớn hơn nếu anh ta có người phụ thuộc), thì phép tính thay thế sẽ thắng không giúp được gì.
Một lời từ rất tốt
Biết cách này hoạt động có thể hữu ích nếu bạn đang lên kế hoạch cho một đám cưới trong tương lai. Nếu bạn biết rằng thu nhập hộ gia đình kết hợp của bạn sẽ quá lớn để đủ điều kiện nhận trợ cấp phí bảo hiểm ngay cả với cách tính thay thế, bạn có thể muốn bỏ qua trợ cấp phí bảo hiểm cho những tháng trước đám cưới.
Trả đủ giá cho bảo hiểm sức khỏe của bạn có thể là một thách thức, nhưng bạn có thể thấy dễ dàng hơn việc phải hoàn trả toàn bộ khoản trợ cấp phí bảo hiểm khi bạn khai thuế chung vào mùa xuân năm sau.
.jpg)
-for-migraine-relief.jpg)
.jpg)
